老師，請問一下這個案例中 我從課件下下載填列A105060 T第一行次（本年支出）他的結果只顯示155.20，視同銷售納稅按120*40*1.13=165.20。為什么這個165.20不會自動將數據變動到A105060呢？ 【案例】甲食品公司2021年度部分財務數據如下： 1.商品銷售收入1000萬元，商品銷售成本700萬元。 2.發生廣告與業務宣傳費現金支出120萬元；另外利用企業存 貨用于市場推廣，賬面價值30萬元，移送時市場售價40萬（不含稅 價，稅率13%）。 問題：對上述資料中涉及的納稅調整分析后進行填報（假設僅 有上述視同銷售）

吳衛東老師 解答

2022-12-10 11:20

視同銷售是40萬確認收入

吳衛東老師 解答

2022-12-10 11:35

這里銷售用費是120+30+40*0.13 155.2  并不是165.2

平安健康就是福 追問

2022-12-10 13:55

老師，課件當中，A105060表格 行次第一行  請問圖片第4個表格，165.2是手動輸入的，還是由其他表格數據自動鏈接的。因為我下載了2021年最新匯算清繳填報是其他表格數據自動鏈接的。但我按課件表格填了一樣的數據，但A105060這個表格總是等于155.20，不等于165.20，特別困惑

吳衛東老師 解答

2022-12-10 14:19

匯算清繳是調表不調賬，這里銷售費用  就是100+30+40*0.13   視同銷售是調整應納稅所得額  不是調整銷售費用的計提

吳衛東老師 解答

2022-12-10 14:21

按照會計處理
借：銷售費用 35.2 
        貸：庫存商品 30
                應交稅費-應交增值稅（銷項）5.2
這里的銷售費用就是這個數字 是不調整的
銷售費用合計數就是120+35.2