2、甲公司是一家機械制造企業,為居民企業。2019年發生以下業務: (1)全年取得不含稅產品銷售收入為4400萬元,發生產品銷售成本1800萬元;不含稅其他業 務收入100萬元,其他業務成本65萬元; (2)投資收益200萬元,其中直接投資其他居民企業的權益性收益160萬元(已在投資方所在 地按20%的稅率繳納了企業所得稅),購買國債的利息收入40萬元; (3)繳納各種稅金及附加320萬元,其中增值稅260萬元; (4)發生管理費用235萬元;發生銷售費用1450萬元,其中廣告費和業務宣傳費為1400萬元; 發生財務費用240萬元; (5)取得營業外收入60萬元;發生營業外支出70萬元,其中含合同違約金20萬元。 要求:根據上述資料,計算: 1、2019年度會計利潤。 2、所得稅前允許扣除的期間費用。 3、投資收益納稅調整金額。 4、2019年度企業所得稅應納稅所得額。 5、2019年度應繳納的企業所得稅。

完美的臺燈 追問

2022-12-06 20:48

不含稅的銷售收入計算利潤要不要減去那個增值稅

小默老師 解答

2022-12-06 21:21

稅金及附加是60.不能考慮增值稅的

完美的臺燈 追問

2022-12-06 21:33

這5問怎么算

完美的臺燈 追問

2022-12-06 22:31

能不能回答我的問題

小默老師 解答

2022-12-06 23:10

1、2019年度會計利潤。=4400-1800+100-65+200-60-235-1450-240+60-70=840
2、所得稅前允許扣除的期間費用。=235+50+4500*0.15+240=1200

小默老師 解答

2022-12-06 23:10

3投資收益納稅調整金額為調減200

小默老師 解答

2022-12-06 23:12

4   2019年度企業所得稅應納稅所得額。.=840-200+235+1450+240-1200=1365
5、2019年度應繳納的企業所得稅。=1365*0.25