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送心意

微微老師

職稱： 初級會計師,稅務師

2022-12-05 16:06

您好，借：借：管理費用--差旅費
借：應交稅費--應交增值稅--待認證進項稅
貸：其他應付款

undefined 追問

2022-12-05 16:08

那高鐵的那個不用計算進項稅嘛？

微微老師 解答

2022-12-05 16:11

您好，是計算進項稅，但是您不是不抵扣那么快嗎？

undefined 追問

2022-12-05 16:16

哦哦，是不是意思就是11月做賬我可以給算在待認證進項稅額就是高鐵稅額+專票稅額對吧？然后我在申報11月增值稅的時候就不需要填寫表二的8b和第10欄了，后期有銷項票需要抵扣的時候我在填寫表二的8b和第10欄就可以了對吧？到時分錄就是：
借：應交稅費--應交增值稅--進項稅額  貸：應交稅費--應交增值稅--待認證進項稅就可以了？

微微老師 解答

2022-12-05 16:18

您好，是的 ，是這樣理解的呢

undefined 追問

2022-12-05 16:25

本月沒有銷項，有沒有轉出的未交增值稅，只有待認證的進項稅額，就不需要做增值稅結轉操作了對吧？

微微老師 解答

2022-12-05 16:26

你好，是的，不需要做結轉業務了的

undefined 追問

2022-12-05 16:26

好的，謝謝老師

微微老師 解答

2022-12-05 16:28

 不客氣，祝您工作順利，身體健康，如果解答了您 的問題，麻煩給個五星好評喲，比心，謝謝啦。

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您好，借：借：管理費用--差旅費 借：應交稅費--應交增值稅--待認證進項稅 貸：其他應付款
2022-12-05 16:06:26
可以的，可以這么做的，但是你注意一下，你這個待認證應該是二級科目。
2023-03-23 10:32:34
出口退稅是指出口商品向外貿易伙伴支付的稅收，而發貨國在滿足一定條件時才允許把此稅收在報關單中申報，外貿伙伴報關后由口岸收集的稅收，可以退還給申報出口的商家。由于我國對外貿出口的商品有各種政策性減免，比如貨物出口類別，出口貨物的行業性等，都有可能使商家最終可以享受出口退稅。應用案例：某公司對外銷售一批貨物，發貨后將實際產生的應交增值稅稅額13元記入應付賬款，隨后申報出口退稅，審核通過后，海關準予成功退稅13元，該公司應依據有關規定，登記出口退稅事項，做出如下會計分錄：借：應交稅費-應交增值稅-出口退稅13元；貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅13元；借：其他應收款-出口退稅13元；貸：應交稅費-增值稅（出口退稅）13元。銀行收到退稅款后，應做如下分錄：借：銀行存款13元；貸：其他應收款-出口退稅13元。
2023-03-06 17:28:03
借其他應付款，貸應交稅費、應交增值稅銷項。
2022-04-08 11:08:41
您好，請先詳細介紹業務老師才能給您回答
2024-04-23 21:19:05
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