老師，勞務派遣公司的收入和勞務成本，收入100萬和勞務成本80萬，開發票只是開了20萬的差額發票，申報增值稅是按照這20萬來申報對吧？那申報季度所得稅是按照增值稅申報表還是按照我賬面上的100萬呢？

郭老師 解答

2022-12-05 15:31

賬上你的收入是100除以1.05，這個是屬于你的收入，所得稅利潤表里面的營業收入是這個金額。

舒旋 追問

2022-12-05 16:38

開票是開的100，扣減80萬，就是按照20萬算的增值稅

舒旋 追問

2022-12-05 16:39

增值稅申報表上面的收入是按照差額之后的20萬申報吧？

郭老師 解答

2022-12-05 16:39

啊，你是一般納稅人還是小規模的。

舒旋 追問

2022-12-05 16:47

是小規模納稅人，之前申報都是按照差額后的申報，不然不扣除成本申報，那很容易超過500萬哦

郭老師 解答

2022-12-05 16:51

你好，主表填寫20差額之后的，然后在附列資料里面填寫的是100和80。