A為增值稅一般納稅人，2021年10月份發生以下業務： (1)委托加工收回一批產成品作為職工福利發放(成本為5000元，當期不含稅售價6000元)； (2)將自產的一批電腦捐贈給當地某中學，成本為10000元，當期無同類售價； (3)2日，銷售一批電腦給某商場，開具普通發票注明金額226000元，并簽訂協議約定：10天內付款，10%的折后；20天內付款，5%的折扣；超過20天，無折扣。購貨方于15日付款； (4)外購一批原材料，取得增值稅專用發票，價款15000元，投入建造生產車間； 計算：A企業2021年10月份應繳納的增值稅。

A為增值稅一般納稅人，2022年10月份發生以下業務: (1)委托加工收回一批產成品作為職工福利發放(成本為5000 元，當期不含稅售價6000元)；(2)將自產的一批電腦捐贈給當地某中學，成本為10000元，當期無同類售價；(3)2日，銷售一批電腦給某商場，開具普通發票注明金額226000元，并簽訂協議約定:10天內付款，10%的折后；20天內付款，5%的折扣；超過20天，無折扣。購貨方于15 日付款；(4)外購一批原材料，取得增值稅專用發票，價款15000元，投入建造生產車間；計算:A企業2022年10月份銷項稅額和可以抵扣的進項稅額及應繳納的增值稅。

答： 你好，本題涉及計算，努力在為你解答中，稍后回復，請耐心等待。

A為增值稅一般納稅人，2021年10月份發生以下業務：(1)委托加工收回一批產成品作為職工福利發放(成本為5000元，當期不含稅售價6000元)；(2)將自產的一批電腦捐贈給當地某中學，成本為10000元，當期無同類售價；(3)2日，銷售一批電腦給某商場，開具普通發票注明金額226000元，并簽訂協議約定：10天內付款，10%的折后；20天內付款，5%的折扣；超過20天，無折扣。購貨方于15日付款；(4)外購一批原材料，取得增值稅專用發票，價款15000元，投入建造生產車間；計算：A企業2021年10月份應繳納的增值稅。

答： 你好，A企業2021年10月份應繳納的增值稅=銷項稅額—進項稅額=226000/1.13*13%%2B6000*13%%2B10000*（1%2B成本利潤率）*13%—15000*13%

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

為增值稅一般納稅人，2021年10月份發生以下業務：(1)委托加工收回一批產成品作為職工福利發放(成本為5000元，當期不含稅售價6000元)；(2)將自產的一批電腦捐贈給當地某中學，成本為10000元，當期無同類售價；(3)2日，銷售一批電腦給某商場，開具普通發票注明金額226000元，并簽訂協議約定：10天內付款，10%的折后；20天內付款，5%的折扣；超過20天，無折扣。購貨方于15日付款；(4)外購一批原材料，取得增值稅專用發票，價款15000元，投入建造生產車間；計算a企業可以抵扣的進項稅額和銷項稅額

答： 當月可以抵扣進項稅是 15000*13%=1950 當月銷項稅是6000*13%%2B10000*（1%2B10%）*13%%2B22600/1.13*13%=4810