今年4月我司收到增量和存量留抵退稅190185.09元，因不符合享受增量和存量留抵退稅條件，11月國稅局要求這部分增值稅退回國庫，現已退回，想咨詢下在12月增值稅申報 如何將4月-11月確認進項總計：3713.63元和本次退回的稅款：190185.09全部進項稅額轉出，增值稅申報表二如何填寫？

周鑫雙 追問

2022-12-01 15:25

直接填匯總的數據：3713.63+190185.09=193898.72元 ，這個數據改不了

周鑫雙 追問

2022-12-01 15:26

這一欄填示灰色，數據改不了

陳詩晗老師 解答

2022-12-01 15:27

你的意思就是說這個22行的數據它是自動生成的，你現在改不了嗎。

陳詩晗老師 解答

2022-12-01 15:27

你稍等一下，我看一下。

周鑫雙 追問

2022-12-01 15:28

是的，無法更改數據

周鑫雙 追問

2022-12-01 15:32

我們是外貿企業，全部出口，不符合增量退稅條件，把4月-11月進項認證的數據填在免稅欄14應該也是可以的，但是增值稅申報表里面  應抵扣稅額合計數據就不對了

陳詩晗老師 解答

2022-12-01 15:34

您看一下圖片哦，正常就是在這個22欄里面填寫，正常是可以填寫的。

周鑫雙 追問

2022-12-01 15:36

好的，謝謝，可能是稅務局這個月默認退回稅款負數顯示

陳詩晗老師 解答

2022-12-01 15:38

對了，退回哈，是負數顯示繳回，你就用正數填寫。