老師，我是之前找老師問過問題，想接著問一下，現在過期了，我把記錄發老師看一下， 問：公司采購比如手機發放給員工，會計做賬是按照職工福利費入賬對吧，那在企業所得稅上算不算視同銷售呢？這個用不用按照視同銷售做賬呢？ 老師答：這個不視同銷售，只是進項不能抵扣。 現在想問的是：企業所得稅匯算清繳的時候，納稅調整明細表的二級附表有個叫，視同銷售和房地產的調整明細表中，其中一項是用于職工獎勵或者福利視同銷售，我說的這個跟上面的不是一回事嗎？

細心的小松鼠 追問

2022-11-28 10:29

那老師我說的那個表格，視同銷售的福利費，這個是什么情況填寫呢？老師可以舉個例子嗎

李霞老師 解答

2022-11-28 10:39

你好同學，您說的是哪一個表格呀？

細心的小松鼠 追問

2022-11-28 10:41

企業所得稅匯算清繳的時候，納稅調整明細表的二級附表有個叫，視同銷售和房地產的調整明細表中，其中一項是用于職工獎勵或者福利視同銷售

李霞老師 解答

2022-11-28 10:47

你好同學，不用那個表的，我涉及不到那個表格的。

細心的小松鼠 追問

2022-11-28 10:51

知道不涉及，老師，我想問的是在什么情況下才要視同銷售的福利費，這樣填寫呢？

李霞老師 解答

2022-11-28 10:54

你好，比如說咱外購的一個商品，然后呢把它贈送給客戶，這種就視同銷售，可以計入那個表格的。

細心的小松鼠 追問

2022-11-28 11:04

謝謝老師，上面說的福利費是對內的。這個視同銷售是對外客戶對吧

李霞老師 解答

2022-11-28 11:10

你好同學，對的，理解的是正確的。