老師，在企業所得稅匯算清繳的時候，前一年12月份的工資是在后一年1月份發放，就是前一年12月只是計提了，那在匯算清繳的時候，算職工福利費的扣除限額，是不是用前面11個月的實際發放工資加上12月份計提部分的14%來算扣除限額

萬萬 追問

2022-03-05 20:41

那在填報匯算清繳報表的時候，里面的賬載金額欄和實際支付金額欄的兩個表格里面都是填的11個月的實際發放金額和12月份計提的金額之和嗎

冉老師 解答

2022-03-05 20:41

對的，其實就是應付職工薪酬本年度的貸方金額的

萬萬 追問

2022-03-05 20:43

好的，謝謝老師

冉老師 解答

2022-03-05 20:44

不客氣，周末愉快，學員