A公司于20x0年底購入一臺機器設備，成本為1 000萬元，預計使用年限為5年，預計凈殘值為零。會計上按雙倍余額遞減法計提折舊，而稅法規定計稅時可采用平均年限法計提折日。假定稅法規定的使用年限及凈殘值均與會計相同。假定渤海公司各會計期間均未對該固定資產計提減值準備，除該項固定資產產生的會計與稅法之間的差異外，不存在其他會計與稅法的差異。 請進行相關的遞延所得稅的財務處理。

補提去年固定資產折舊，為什么不調整遞延所得稅資產？去年少提折舊導致遞延所得稅資產的比原有的少計提了

答： 補提折舊?那么是調減所得????和遞延沒關系?因為沒有暫時性差異

2008年12月30日，甲公司購入的某固定資產，其賬面價值為5000萬元，會計上采用年限平均法計提折舊，折舊年限為十年。預計凈殘值為零，稅法規定可采用雙倍余額遞減法計提折舊，折舊年限為十年，預計凈殘值為零，甲公司適用的所得稅稅率為25%計算2009年年末該固定資產的賬面價值 ，計稅基礎，該固定資產資產產生的暫時性差異說明是應納稅暫時性差異還是可抵扣暫時性差異，計算其遞延所得稅資產或遞延所得稅負債，編制與其遞延所得稅有關的會計分錄

答： 2009年年末該固定資產的賬面價值=5000-5000/10=4500 ，計稅基礎=5000-5000*2/10==4000 應納稅暫時性差異=4500-4000=500 遞延所得稅負債=500*25%=125 借所得稅費用125 貸遞延所得稅負債125

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

企業對某固定資產采用年數總和法計提折舊，其原值為150萬元，使用年限為5年，凈殘值為0。稅法采用直線法折舊。假設該企業在該固定資產使用期間內，即第1-5年扣除該固定資產折舊前的利潤總額為100萬元，無其他納稅調整和時間性差異。所得稅稅率為25%。要求：一、分別計算每一年的：1.扣除折舊后的利潤總額2.所得稅費用-當期所得稅費用；3.所得稅費用-遞延所得稅費用；4.凈利潤；5.遞延所得稅資產的發生額和余額；6.遞延所得稅負債的發生額和余額。二、每一年有關所得稅的會計分錄三、遞延所得稅資產、遞延所得稅負債連續五年的T型帳戶記錄

答： 你好，計算和分錄如下，請參考