7月份繳納增值稅分錄：借：應交稅費-未交增值稅10 貸：營業外收入-加計抵減10 。現發現7月份報稅錯誤，補交稅費2元，請問分錄怎么做？

雪白的溪流 追問

2022-11-22 17:09

是的老師，分錄咋寫啊

玲老師 解答

2022-11-22 17:14

借應交稅費未交增值稅貸銀行存款兩元。

雪白的溪流 追問

2022-11-22 17:16

難道不用從營業外收入-加計抵減里面轉出嗎？我以為是：借：營業外收入-加計抵減 2  貸：銀行存款2   老師給我講講呢？

雪白的溪流 追問

2022-11-22 17:21

還是貸：營業外收入-加計抵減 -2  貸：銀行存款 2呢？到底哪個對呢

玲老師 解答

2022-11-22 17:22

那您說一下，您這個兩元是因為什么補交的？

雪白的溪流 追問

2022-11-22 17:26

這個2元是因為我7月份有個進項稅額轉出20元，我應該在加計扣除抵減額那邊填2，我忘記填了，然后現在發現了，更改報表補交稅款的，我應該怎么寫分錄呢老師？

玲老師 解答

2022-11-22 17:39

那您是屬于補交的稅款，也沒有加計抵扣，那我回復您這個分錄就沒有錯。

雪白的溪流 追問

2022-11-23 13:11

但是原來這2元被我算在加計抵減里了啊？

玲老師 解答

2022-11-23 13:14

原來，家具扣除多填寫兩元，現在更正時，把家具扣除多了兩元，調整回來了，是這個意思。然后另外又交兩元，是這樣嗎？

玲老師 解答

2022-11-23 13:15

我那個打錯了，家具是加計的意思。

雪白的溪流 追問

2022-11-23 14:03

是的啊，原來那2元應該從銀行交稅的，不是從加計扣除交的，現在應該是把加計扣除的這2元轉為銀行來付

玲老師 解答

2022-11-23 14:07

借營業外收入貸銀行存款。