一家一般納稅人 準備開一個子公司， 請問子公司是獨立運營的吧？我的意思是單獨記賬報稅？問題2：由于子公司還在起營業執照 需要先支付一年的房租， 這房租用母公司基本戶支付的，請問母公司的支付這個一年的房租 分錄怎么寫？ 子公司的這個分錄怎么寫？

安靜 追問

2022-11-18 13:47

請問這個掛在其他應收款里面    到年底12月    稅務紅線有什么風險嗎？

李霞老師 解答

2022-11-18 13:58

嗯，你好，如果金額不大的話，一般是沒事兒的。

安靜 追問

2022-11-18 14:45

年房租400萬

李霞老師 解答

2022-11-18 14:53

你好同學，這個金額有點大了。

李霞老師 解答

2022-11-18 14:53

最好是提前給他還回去一部分，你哪怕一部分還回去呢。

安靜 追問

2022-11-18 16:40

那我掛哪個科目好一些呢？

李霞老師 解答

2022-11-18 16:42

你好，咱這個不是說掛哪個科目比較好，咱這個就只能掛其他應收款和其他應付款這個往來科目。

安靜 追問

2022-11-18 16:48

如果開母公司的發票  那么我這邊就是  長期股權投資嗎？  借：長期股權投資400萬    貸：銀行存款400萬   然后子公司 借：長期待攤費用   400萬  貸：實收資本  是嗎？

李霞老師 解答

2022-11-18 16:52

你好，你的意思母公司付款了，然后母公司把發票再接收到，那相當于業務和咱子公司沒啥關系了，咱都不用做賬了。某公司的話直接做費用的發票就可以了。

安靜 追問

2022-11-18 17:34

老師你回答問題 能不能別有錯別字啊

安靜 追問

2022-11-18 17:35

我的意思是母公司  付款回票  借：長期股權投資   貸：銀行存款   子公司做賬  借：長期待攤費用   貸：實收資本  同時母子公司都繳納印花稅。

李霞老師 解答

2022-11-18 17:37

你好同學，您這筆業務是不牽扯到長期股權投資的，而是說母公司付款了以后，他又自己收到了發票，相當于他自己付款自己接收發票，跟子公司一點關系就沒有了。我剛才想表達的意思是您做那個分錄是不正確的。

安靜 追問

2022-11-18 17:43

怎么會跟子公司沒關系，租的地方是子公司使用，這400萬是相當于母公司對子公司的投資  這樣的關系 你怎么就聽不懂

李霞老師 解答

2022-11-18 17:48

你好同學，按照您的想法，那這樣投資的話，那母公司的話可以借長期股權投資貸銀行存款，對于子公司來說，他沒有發票呀，他沒有發票他沒辦法進行計入長期待攤費用呀，這個流程走不通的。因為子公司是獨立的法人資格，他必須見到發票才能入賬的。

安靜 追問

2022-11-18 18:14

母公司以租賃的地方 對子公司注資。

安靜 追問

2022-11-18 18:15

投資的時候可以以現金 廠房 設備等 這個思路

李霞老師 解答

2022-11-18 18:28

同學我理解您的意思，但是呢，這里面是有點行不通的，我明天再給您落實一下，然后回復你。

安靜 追問

2022-11-18 18:34

回票回子公司的?行的通   對不？

李霞老師 解答

2022-11-18 18:43

對，發票回到子公司的話行的通，

安靜 追問

2022-11-18 18:46

那母公司的分錄寫一下  子公司的分錄寫一下  然后還得給對方出具一個什么呢  對方才能將發票開給子公司 因為畢竟錢是從母公司出去的

李霞老師 解答

2022-11-18 19:02

你好，你做的分錄是沒有問題的，然后最好是讓母公司子公司還有那個呃出租方簽訂一個協議，就是代付款協議，相當于母公司是代替子公司來付的款項。