老師你好，我這邊有家公司今年10月份成立，現有項目要開150萬的發票去結賬，之前這個法人都是以包工頭的名義接的，這個項目之前也做了一段時間了，現在提供了30個人員工資進行做賬，如果把這筆賬做平，不產生企業所得稅呢？賬務怎么處理呢？

芰荷昭質 追問

2022-11-14 19:45

但是這個月開150萬的話，職工薪酬做第四季度大概可以做個50萬左右，還有100萬的利潤呢，還可以挪到明年做成本抵企業所得數嗎

陳詩晗老師 解答

2022-11-14 19:46

那你就相當于招一個月就有100萬的利潤。所得稅是按照季度預繳的，就是看你季度的利潤。

芰荷昭質 追問

2022-11-14 19:52

那我這個怎么在賬務處理上避稅呢

陳詩晗老師 解答

2022-11-14 19:54

這個避稅不是說你怎么樣子做賬就可以，B的這個交稅的話是根據你的經營利潤來的，你做賬的話是根據你實際發生的業務來進行的。就比方說你這里的情況，你只有50萬的工資，收入有150萬，那你這個利潤就是100。

芰荷昭質 追問

2022-11-14 20:39

可以延遲納稅嗎？收入放到未來，用未來的成本抵扣

陳詩晗老師 解答

2022-11-14 20:55

這個企業所得稅他是根據你本期的利潤來計算的。如果說按照你這種方式，用未來的成本來抵現在的，那這個樣子，每個企業都可以這樣子做，國家就收不到稅了，你這個明顯就是稅務風險的這種操作模式。

芰荷昭質 追問

2022-11-15 11:53

好的，謝謝老師

陳詩晗老師 解答

2022-11-15 12:11

不客氣，祝你工作愉快。