對于現金流量表的問題，我們公司很多代收代付，全部都算是其他與經營活動的支出，其他與經營活動的收入嗎，還有公司發生的所有管理和銷售費用都是記到其他與經營活動有關的支出科目里面嗎，但是我總感覺這樣很不對，卻又沒有其他的類別可以放，可以給我說下還有其他什么類別可以放嗎，舉下例子

bfjltsgjr 追問

2022-11-13 18:01

我代收代付，有什么不滿足的情況嗎，首先我代收的錢又不是我自己的收入，肯定是做往來款啊，我代付的也是做往來款。我們代收做的是：借：銀行存款  貸： 其他應付款   主營業務收入    借：其他應付款  貸：銀行存款    我們收入是平臺服務費，暫時滿足不征稅條件   。代付就是代付我們自己關聯公司平時發生的各種費用，借：其他應收款-關聯公司  貸：銀行存款    還有報銷借：各種成本費用   貸其他應付款     借其他應付款     貸銀行存款    這些指定除了主營業務收入，其他全部指定到其他與經營活動的支出或者收入，這樣對嗎，如果不對，還可以指定到哪里

小林老師 解答

2022-11-13 18:03

您好，代收代付是否繳納增值稅，有清晰規定。您的業務可以計入其他經營活動現金流量

bfjltsgjr 追問

2022-11-13 18:04

代收代付哪些情況需要繳納增值稅

小林老師 解答

2022-11-13 18:05

您好
根據《財政部 國家稅務總局關于增值稅、營業稅若干政策規定的通知》(財稅字[1994]26號)規定，代購貨物行為,凡同時具備以下條件的,不征收增值稅;不同時具備以下條件的,無論會計制度規定如何核算,均征收增值稅。
(1)受托方不墊付資金;
(2)銷貨方將發票開具給委托方,并由受托方將該項發票轉交給委托方;
(3)受托方按銷售方實際收取的銷售額和增值稅額(如系代理進口貨物則為海關代征的增值稅額)與委托方結算貨款,并另外收取手續費。

bfjltsgjr 追問

2022-11-13 18:15

我們手續費是直接從他的銷售額里面扣的，這和另外收取手續費有什么區別嗎，再者發票的開具我們是銷售方直接把發票開給買家，我們開服務費發票給銷售方，這樣有什么問題嗎，我如果要交增值稅交的就是我服務費的部分，但是我們現在開的是普票，并且是小規模所以就就是免稅

小林老師 解答

2022-11-13 18:17

您好，相關文件已發，供您結合業務參考處理