圖圖 追問

2022-11-13 14:14

好的老師，消費稅是：借：稅金及附加  90000
      貸：應(yīng)交稅費-消費稅 90000 對不

答疑蘇老師 解答

2022-11-13 14:20

你好，是的，是正確的。

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2022-11-13 14:21

好的，謝謝老師，謝謝哦

答疑蘇老師 解答

2022-11-13 14:21

不客氣，祝工作順利哦！

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2022-11-13 14:38

我國境內(nèi)某市的經(jīng)認(rèn)定的一家高新技術(shù)電子產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)，為增值稅一般納稅人，2021年度有關(guān)經(jīng)營情況如下:
(1)全年取得銷售電子產(chǎn)品的不含稅收入7200萬元。
(2)全年購進與生產(chǎn)電子產(chǎn)品相關(guān)的原材料取得增值稅專用發(fā)票，注明價款3200萬元、進項稅額416萬元并通過主管稅務(wù)機關(guān)認(rèn)證;12月購進安全生產(chǎn)專用設(shè)備(屬于企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄的范圍)取得增值稅專用發(fā)票，注明價款50萬元、進項稅額6.5萬元并通過主管稅務(wù)機關(guān)認(rèn)證。

答疑蘇老師 解答

2022-11-13 14:38

你好，同學(xué)，學(xué)堂是要求一題一問的。

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2022-11-13 14:38

3)全年與銷售電子產(chǎn)品相關(guān)的銷售成本4150萬元;全年發(fā)生銷售費用1400萬元，其中含廣告費1100萬元;全年發(fā)生管理費用600萬元，其中含新技術(shù)研究開發(fā)費320萬元、業(yè)務(wù)招待費75萬元。
(4)計入成本、費用中的實發(fā)工資400萬元、發(fā)生的工會經(jīng)費支出9萬元、職工福利費支出70萬元、
教育經(jīng)費支出13萬元。全年營業(yè)外支出300萬元，其中支付合同違約金6萬元。
(注:該企業(yè)適用增值稅稅率13%，城市維護建設(shè)稅稅率7%，教育費附加征收率3%，企業(yè)所得稅稅率15%，不考慮其他稅費。1、2021年度該企業(yè)實現(xiàn)的會計利潤是多少萬元?
2、計算2021年度應(yīng)納稅額時，職工福利費、職工工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費共計應(yīng)調(diào)整應(yīng)納稅所得額多少萬元?
3、2021年度該企業(yè)應(yīng)納稅所得額為多少萬元

4、2021年度該企業(yè)應(yīng)繳納企業(yè)所得稅為多少萬元?

答疑蘇老師 解答

2022-11-13 14:39

你好，同學(xué)，學(xué)堂是要求一題一問的哦！

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2022-11-13 14:41

老師這題 21年的 會計利潤是 7200-4150-1400-600-300=750元嗎？

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2022-11-13 14:42

老師那就是我分開發(fā)您嗎

答疑蘇老師 解答

2022-11-13 14:45

你好，不是的，同學(xué)需要另外重新提問。不一定是我接的。

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2022-11-13 14:47

好的好的老師謝謝您

答疑蘇老師 解答

2022-11-13 14:48

不客氣，滿意請給五星好評哦！