編制華夏公司以下經濟業務的會計分錄。 1.（1)銷售A產品10000件，單位售價18元，銷售B產品12000件，單位售價16元，增值稅稅率13％，簽發支票代購貨單位墊付運費640元，全部款項待收。（2)結轉已銷AB產品的銷售成本，A產品單位生產成本10元，B產品單位生產成本9.5元。（3）收到購貨單位支付的全部款項。 2.（1)預收南方公司預付的材料款120000元。（2)銷售給南方公司預付了貨款的材料，價款200000，增值稅26000，用銀行存款代墊運雜費500元（不考慮增值稅）（3）結轉已銷材料的銷售成本160000元。（4)收到購貨單位補付的預付賬款不足的款項106500元。 3.向希望工程捐贈100000元。 4.（1)王麗出差預借差旅費5000元。(2)王麗報銷差旅費5800元，不足部分補付王麗。 5.計算并結所得稅費用25000元。， 6.結轉凈利潤75000元。 7提取法定盈余公積金7500元，宣告分配現金股利15000 8.用法定盈余公積彌補以前年度虧損10000元，轉增資本20000元。

暖暖老師 解答

2022-11-12 15:58

1-1借應收賬款1992000*1.13+640
貸主營業務收入1992000
應交稅費應交增值稅銷項稅1992000*0.13
銀行存款640
1-2借主營業務成本214000
貸庫存商品214000
1-3借銀行存款
貸應收賬款

暖暖老師 解答

2022-11-12 16:00

2-1借銀行存款20000
貸預收賬款20000
2-2借預收賬款20000
應收賬款106500
貸其他業務收入200000
應交稅費應交增值稅銷項稅26000
銀行存款500
2-3借其他業務成本160000
貸原材料160000
2-4借銀行存款106500
貸應收賬款106500

暖暖老師 解答

2022-11-12 16:00

3借營業外支出100000
貸銀行存款100000

暖暖老師 解答

2022-11-12 16:01

4-1借其他應收款5000
貸庫存現金5000
4-2借管理費用5800
貸其他應收款5000
庫存現金800

暖暖老師 解答

2022-11-12 16:01

5借所得稅費用25000
貸應交稅費應交所得稅25000

暖暖老師 解答

2022-11-12 16:01

6借本年利潤75000
貸利潤分配未分配利潤75000

暖暖老師 解答

2022-11-12 16:02

7借利潤分配提取法定盈余公積7500
-現金股利15000
貸盈余公積法定盈余公積7500
應付利息15000

暖暖老師 解答

2022-11-12 16:03

8借盈余公積30000
貸利潤分配盈余公積補虧10000
實收資本20000