老師 為什么不先抵減2019年的額，而是直接抵減2020年的啊？

????安安寶貝 追問

2022-11-10 13:50

老師 我不理解為什么多交的稅款不抵減2019年的，而是直接抵減2020年的啊？你回復我個C是什么意思？

小林老師 解答

2022-11-10 13:52

您好，因為2019年已經按沒考慮這部分實際已經繳納了

????安安寶貝 追問

2022-11-10 14:13

我就是不明白為什么2019年不考慮啊？不應該是先考慮2019年，如果不夠抵減的，再考慮2020年的嗎？

小林老師 解答

2022-11-10 14:13

您好，2019年已經過去了，按賬面金額繳納了

????安安寶貝 追問

2022-11-10 14:24

企業以前年度發生的資產損失未能在當年稅前扣除的，可以按照規定向稅務機關說明并進行專項申報扣除。其中，屬于實際資產損失的，準予追補至該項損失發生年度扣除，其追補確認期限一般不得超過5年。 企業因以前年度實際資產損失未在稅前扣除而多繳的企業所得稅稅款，可在追補確認年度企業所得稅應納稅款中予以抵扣。老師，這些是解析。上面不是說可以追補至該項損失發生年度扣除嗎？

小林老師 解答

2022-11-10 15:14

您好，是的，所以更正18年納稅申報表，

小林老師 解答

2022-11-10 15:15

您好，是沒有問題的，

????安安寶貝 追問

2022-11-10 15:16

那為什么抵減2020年的應納稅額呢？

小林老師 解答

2022-11-10 15:34

您好，因為2020年按照規定向稅務機關說明并對2018年未扣除的實際資產損失進行專項申報扣除