你好，老師。我發現以前年度的會計做分錄時，明明是公對私轉給員工的報銷款，卻做成了：借：現金 貸：銀行存款，正確的會計分錄不應該是 借：管理費用等 貸：銀行存款，的么。這樣資產負債表那里就顯示現金的金額很多，那需要怎么去調整這個分錄呢，明細怎么做？謝謝！ 以上問題是我之前問的，以下是當時老師回復的： 借以前年度損益調整貸庫存現金。 借利潤分配，未分配利潤貸以前年度損益調整。 那么，老師，新問題來了，我用的是檸檬云財稅做賬網頁版的，根本沒有這個以前年度損益調整科目，那怎么辦呢

L is 追問

2022-11-10 11:16

好的，只做一個分錄就可以了么

L is 追問

2022-11-10 11:18

那未分配利潤反而多了，主要是這個款當時是直接銀行轉員工賬上報銷的，然后直接分錄做成了銀行轉款提取備用現金了

陳詩晗老師 解答

2022-11-10 11:19

你這個樣子的話，就只做一個調整處理就行了，利潤分配在借方是減少了你的利潤。

L is 追問

2022-11-10 11:19

我發現以前年度的會計做分錄時，明明是公對私轉給員工的報銷款，卻做成了：借：現金 貸：銀行存款，正確的會計分錄不應該是 借：管理費用等 貸：銀行存款，的么。這樣資產負債表那里就顯示現金的金額很多，那需要怎么去調整這個分錄呢，明細怎么做？謝謝！

老師，這個是當時的問題描述

陳詩晗老師 解答

2022-11-10 11:20

你就用我前面給你的調整分錄處理就行了。

L is 追問

2022-11-10 11:32

好的，只做一次分錄就可以了么，老師

陳詩晗老師 解答

2022-11-10 11:33

對的，只做這一個賬務處理，然后做完之后，你的庫存現金和未分配利潤同時在你的資產負債表里面減少。