之前暫估的商品含稅入賬，進項統計導出來金額對不上，如果含稅入賬，把進項稅掛在其他應收款-進項稅，掛著？這個在會計上合理嗎？而且公司之前就是應該付的貨款還有幾十萬沒有付完，所以進項將近900萬沒有收到。

若如 @初見? 追問

2022-11-07 16:43

我這不確定能否收到票，是否就是全部含稅入賬，全部入賬到庫存商品，還得先把之前暫估的875萬沖銷了嗎？

meizi老師 解答

2022-11-07 16:48

你好1； 不確定就按照含稅金額來入賬 ；是的  

若如 @初見? 追問

2022-11-07 17:06

我這沖銷了庫存商品的暫估和銷售成本的暫估，現在其他金額基本上都沒有變化，就只有應付賬款減少875萬，這樣可以嗎？現在就是預收付賬款上游840萬左右，這樣可以嗎？還有必要做其他分錄嗎？

meizi老師 解答

2022-11-07 17:11

你好；  比如收到貨物 1000萬 ； 你實際發票不確定是否會收到； 你按照1000萬暫估 ；后期收到發票 ；假如不含稅是900萬 ； 進項稅是100萬； 你紅沖1000萬暫估分錄在按發票做；  借庫存商品 900 ； 進項稅100 貸 應付賬款1000 

若如 @初見? 追問

2022-11-07 17:29

我們銷售額是2000多萬，就只有898萬沒有發票的，我就把之前的暫估給沖銷了

meizi老師 解答

2022-11-07 17:34

 你好；  沒有發票 等著發票來了在沖暫估哈 ；  你銷售出去 的這部分貨物正常按照暫估的數據結轉成本 ；到時有差異在調整成本即可   

若如 @初見? 追問

2022-11-07 17:48

我是基本上全部都銷售出去了，我不沖銷暫估的商品，我這應付賬款調不下來啊，我這樣做的，你看可以嗎

meizi老師 解答

2022-11-07 17:49

你好；   掛著暫估哈； 結轉的時候借主營業務成本-  暫估成本貸庫存商品-暫估成本   

若如 @初見? 追問

2022-11-07 17:54

老師的意思是，我做分錄的時候，備注重新暫估銷售成本嗎？分錄還是按照我上面的來做？

meizi老師 解答

2022-11-07 17:56

你好；     意思是先暫估 ；   正常計入  庫存商品去 -暫估做分錄。  后面收到發票 在考慮沖暫估分錄； 有差異調增主營業務成本科目 ；  然后 銷售正常做收入 按照暫估的成本結轉即可  

若如 @初見? 追問

2022-11-07 18:00

我這之前的銷售都做了成本結轉的，10月基本上就沒有開票，我現在要調整應付賬款金額調下來，如果還是暫估，那我應付賬款的金額基本上沒有變化啊？負債率調不下來啊？

meizi老師 解答

2022-11-07 18:41

你好，你實際業務也只能按照我說的處理，你只有付款或者退貨或者業務取消才能沖應付賬款科目的

若如 @初見? 追問

2022-11-07 18:49

我這就是想把應付賬款調下來，把負債率降低啊，剛沖銷了，發現庫存商品是負數，那我這調了半天，是不是都沒有用？不管怎么調應付賬款還是調不下來？

若如 @初見? 追問

2022-11-07 19:41

老師我可以預付和應付對沖不？

meizi老師 解答

2022-11-07 21:39

你除非是同一個公司下面的兩個科目才可以對沖的，不同的單位兩個科目一般不能對沖的