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曉寧老師

職稱初級會計師

2022-11-07 13:58

您好,直接沖財務費用

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您好,直接沖財務費用
2022-11-07 13:58:11
您好 季度的時候在利潤總額里面就包含了 就預繳企業所得稅
2022-01-19 20:54:37
營改增后,企業收取的利息實際上屬于金融服務,金融服務適用的增值稅稅率為6%,因此貸款利息的稅率也是6% 銀行存款利息不交增值稅 沖減財務費用 根據《關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知》(財稅〔2016〕36號)附件2的規定,存款利息屬于不征收增值稅項目。因此企業從銀行取得的存款利息收入不需要繳納增值稅。
2019-05-28 13:37:51
對的,是的,需要繳納所得稅的。
2024-04-05 15:57:03
您好,要申報的,政策以下參考 營改增后,企業收取的利息實際上屬于金融服務,金融服務適用的增值稅稅率為6%,因此貸款利息的稅率也是6%. 營改增后,存在借款的一般納稅人非常關注借款利息是否能夠抵扣的問題,如果借款利息能夠抵扣進項稅額,則對存在借款的一般納稅人絕對是一大利好.不過根據《營改增試點實施辦法》的規定,納稅人接受貸款服務是不得抵扣進項稅額的,同時,納稅人接受貸款服務向貸款方支付的與該筆貸款直接相關的投融資顧問費、手續費、咨詢費等費用,其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣. 根據《財政部國家稅務總局關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知》(財稅〔2016〕36號)附件3《營業稅改征增值稅試點過渡政策的規定》第四條規定,金融企業發放貸款后,自結息日起90天內發生的應收未收利息按現行規定繳納增值稅,自結息日起90天后發生的應收未收利息暫不繳納增值稅,待實際收到利息時按規定繳納增值稅.也就是自結息日起90天內發生的應收未收利息,應按照權責發生制的原則,按照應收利息的日期確認利息收入繳納增值稅,而自結息日起90天后發生的應收未收利息則按照收付實現制的原則,在實際收到利息時繳納增值稅.
2024-04-04 18:11:23
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