38歲的程某是錦化化工集團氯堿股份有限公司聚醚分廠八萬噸環氧丙烷車間工段長。程某在任職期 間，發現在對本廠丙烯(環氧丙烷原料)回收裝置的尾氣排放進行控制后，可使丙烯消耗降低，進而提 高環氧丙烷產量，產生超過公司計劃的“余量”。為此，程某曾問過企業有關負責人：“我們超額完 成生產計劃，能不能多發點獎金?”得到的回答是：“我沒有這個權力。”這就造成了一種局面：一 方面，職工超額完成產量的積極性得不到鼓勵；另一方面，節能回收裝置長期得不到有效利用，大量 的環氧丙烷隨著尾氣排放消耗掉。于是，程某就從生產的源頭開始，買通了車間主任、段長、班長， 為其提供貨源；對計量人員、門衛施以小恩小惠，用空車票充當重車票出廠；買通監

38歲的程某是錦化化工集團氯堿股份有限公司聚醚分廠八萬噸環氧丙烷車間工段長。程某在任職期間，發現在對本廠丙烯(環氧丙烷原料)回收裝置的尾氣排放進行控制后，可使丙烯消耗降低，進而提高環氧丙烷產量，產生超過公司計劃的“余量”。為此，程某曾問過企業有關負責人：“我們超額完成生產計劃，能不能多發點獎金?”得到的回答是：“我沒有這個權力。”這就造成了一種局面：一方面，職工超額完成產量的積極性得不到鼓勵；另一方面，節能回收裝置長期得不到有效利用，大量的環氧丙烷隨著尾氣排放消耗掉。于是，程某就從生產的源頭開始，買通了車間主任、段長、班長，為其提供貨源；對計量人員、門衛施以小恩小惠，用空車票充當重車票出廠；買通監

答： 1、內部控制的局限性可以概括為 內部控制存在的固有局限性包括： （1）在決策時人為判斷可能出現錯誤和由于人為失誤而導致內部控制失效。 （2）可能由于兩個或更多的人員進行串通或管理層凌駕于內部控制之上而被規避。 其他可能會影響內部控制效果的情況（并非固有局限性） （1）如果被審計單位內部行使控制職能的人員素質不適應崗位要求，也會影響內部控制功能的正常發揮。 （2）被審計單位實施內部控制的成本效益問題也會影響其職能，當實施某項控制成本大于控制效果而發生損失時，就沒有必要設置控制環節或控制措施。 （3）內部控制一般都是針對經常而重復發生的業務而設置的，如果出現不經常發生或未預計到的業務，原有控制就可能不適用。 本案例體現了： 可能由于兩個或更多的人員進行串通或管理層凌駕于內部控制之上而被規避。 如果被審計單位內部行使控制職能的人員素質不適應崗位要求，也會影響內部控制功能的正常發揮。

股東可以兼職財務負責人嗎

答： 股東可以兼職財務負責人的哈

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

老師，生產或者研發工時需要做什么單子讓負責人簽字給到呢？

答： 你好?低值易耗品是的二級科目??