嘉麗 追問

2022-11-06 19:01

老師，一般納稅人收到的高速公路通行費(fèi)發(fā)票可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，這樣賬面上統(tǒng)計(jì)下來可抵扣的本月進(jìn)項(xiàng)稅額數(shù) 和勾選認(rèn)證發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅額數(shù) 不就不統(tǒng)一了嗎？

鄒老師 解答

2022-11-06 19:02

你好，這種情況下， 賬面上統(tǒng)計(jì)下來可抵扣的本月進(jìn)項(xiàng)稅額=勾選認(rèn)證發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅額+計(jì)算抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。
(如果之后是不同問題，請(qǐng)分別提問，謝謝配合。)

嘉麗 追問

2022-11-06 19:10

老師，如高速公路過路費(fèi)抵扣的3%屬于計(jì)算抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，這個(gè)是需要填寫到增值稅附表2中   旅客運(yùn)輸扣稅憑證行列中嗎？平時(shí)這種高速公路票據(jù)比較雜且多，為了填列旅客運(yùn)輸扣稅憑證這組數(shù)字 實(shí)務(wù)中還要單獨(dú)列表記錄這項(xiàng)匯總金額嗎？

鄒老師 解答

2022-11-06 19:12

你好，是這個(gè)欄次（箭頭指向的地方）
而不是  ：旅客運(yùn)輸扣稅憑證行列中
沒有規(guī)定  要單獨(dú)列表記錄這項(xiàng)匯總金額的