還單身的小鴨子 追問

2022-11-06 17:55

是的，不是分紅，不是借款，是其他原因，總公司向分公司轉(zhuǎn)賬，分公司就得開發(fā)票是嗎？如開不了發(fā)票就不能轉(zhuǎn)給分公司，對不？

還單身的小鴨子 追問

2022-11-06 17:57

老師說總分公司是一家，但我們是獨立核算自負盈虧的，電子稅務(wù)局里納稅申報也是獨立的

立峰老師 解答

2022-11-06 18:39

是的，不是分紅，不是借款，是其他原因，總公司向分公司轉(zhuǎn)賬，分公司就得開發(fā)票是嗎？如開不了發(fā)票就不能轉(zhuǎn)給分公司，對不？
答：是的

立峰老師 解答

2022-11-06 18:41

老師說總分公司是一家，但我們是獨立核算自負盈虧的，電子稅務(wù)局里納稅申報也是獨立的
答：是一家。但是分公司給總公司錢，如果獨立納稅更應該要應有依據(jù)

還單身的小鴨子 追問

2022-11-06 19:18

老師，總分公司都是搞餐飲的，都是經(jīng)營相同的業(yè)務(wù)，平時總分公司開出的銷售發(fā)票都是*餐飲服務(wù)*餐費，現(xiàn)在分公司要對總公司開票銷售冷凍或其他熟食品，那這種經(jīng)營范圍與公司餐飲服務(wù)的經(jīng)營范圍有沖突嗎

立峰老師 解答

2022-11-06 20:39

提供餐飲服務(wù)的納稅人銷售的外賣食品，按照‘餐飲服務(wù)’繳納增值稅”的解讀
本條政策明確，餐飲企業(yè)銷售的外賣食品，與堂食適用同樣的增值稅政策，統(tǒng)一按照提供餐飲服務(wù)繳納增值稅。以上“外賣食品”，僅指該餐飲企業(yè)參與了生產(chǎn)、加工過程的食品。對于餐飲企業(yè)將外購的酒水、農(nóng)產(chǎn)品等貨物，未進行后續(xù)加工而直接與外賣食品一同銷售的，應根據(jù)該貨物的適用稅率，按照兼營的有關(guān)規(guī)定計算繳納增值稅。

還單身的小鴨子 追問

2022-11-06 21:53

老師講解得很明確，分公司向總公司銷售經(jīng)自己加工而成的速凍或其他類熟食品等外賣食品時，分公司向總公司開票的內(nèi)容依然為*餐飲服務(wù)*餐費嗎？那后綴用餐費合適不

立峰老師 解答

2022-11-06 22:17

3070401    餐飲服務(wù)*外賣食品

還單身的小鴨子 追問

2022-11-07 12:52

老師，還要繼續(xù)請教，還是針對以上總分公司，總公司法人代表是甲，分公司沒有法人代表，只有負責人乙，總分公司獨立核算自負盈虧，獨立納稅。現(xiàn)在分公司負責人乙在總公司拿工資也買了社保，負責人乙沒在分公司領(lǐng)工資，但分公司每個月下來也幾乎沒利潤，請問這種情況有稅務(wù)風險嗎

立峰老師 解答

2022-11-07 13:10

分公司負責人，應在分公司繳納社保和發(fā)分公司應負擔的工資。

立峰老師 解答

2022-11-07 13:10

如果在總公司繳納，除非是他在兩邊都有任職

還單身的小鴨子 追問

2022-11-07 13:58

老師，意思是負責人乙既然在總公司拿了工資買了社保，這樣就已默認在總公司任職，那么還必須在分公司要領(lǐng)工資，對不

立峰老師 解答

2022-11-07 14:14

分公司如果在經(jīng)營，他是負責人，原則是應有工資的

還單身的小鴨子 追問

2022-11-07 14:45

好的，非常謝謝老師

立峰老師 解答

2022-11-07 17:19

客氣了，祝工作愉快！