買酒的專票，什么情況下才能抵扣

調皮的機器貓 追問

2022-11-03 09:13

那送給客戶呢，視同銷售嗎

小鎖老師 解答

2022-11-03 09:14

對的，外購的用于投資分配，贈送都是視同銷售的。

調皮的機器貓 追問

2022-11-03 09:18

視同銷售的話，那我要在申報企業所得稅的時候，申報未開票收入是嗎

小鎖老師 解答

2022-11-03 09:24

嗯對是這個意思的

調皮的機器貓 追問

2022-11-03 09:31

老師，我們買酒的公司是簡易征收一般納稅人，但是給我們開的發票是13%的專票，簡易征收有13%的稅率嗎

小鎖老師 解答

2022-11-03 09:32

沒有，簡易計稅沒有13%的

調皮的機器貓 追問

2022-11-03 10:01

我查了對方的工商信息，對方確實是簡易辦法征收一般納稅人

小鎖老師 解答

2022-11-03 10:07

簡易征收正常情況是開3%的

調皮的機器貓 追問

2022-11-03 10:11

那很奇怪，開票內容是酒，稅率是13%，我們也能在發票認證平臺看到這張票，那是對方稅率開錯了嗎

小鎖老師 解答

2022-11-03 10:14

他們應該是一部分是簡易，一部分不是

調皮的機器貓 追問

2022-11-03 10:44

噢噢 好吧  老師 那如果視同銷售的話話 我的酒買進來 我就入存貨是吧

調皮的機器貓 追問

2022-11-03 10:45

入哪個存貨科目呢

小鎖老師 解答

2022-11-03 10:56

對的，存貨的庫存商品就行

調皮的機器貓 追問

2022-11-03 11:42

好的 謝謝老師

小鎖老師 解答

2022-11-03 11:44

不客氣的，祝您開心