老師我們今天有簡易項目 有一般計稅項目 現在有進項稅發票必須備注欄注明是哪個具體項目才能抵扣 沒有注明項目的不能抵扣嗎

生如夏花 追問

2022-11-01 15:52

例如審計費  代理費    辦公費等開的專票沒有屬于哪一個項目的    例如這個月銷項發票是簡易征收    我肯定不能抵扣   例如這個月既有銷項既有一般計稅又有簡易計稅一般計稅可以抵扣嗎

郭老師 解答

2022-11-01 15:56

你好，那你能分出簡易計稅對應的鏡像或者是一般計稅對應的進項嘛？分不出來的話自己計算抵扣。

生如夏花 追問

2022-11-01 16:00

我一般簡易計稅不抵扣    但是辦公室的一些專票   我是等到一般計稅的項目都就抵扣了

郭老師 解答

2022-11-01 16:02

需要計算抵扣的。辦公室的這些費用是一般計稅和簡易計稅都有的，分不清楚的。

生如夏花 追問

2022-11-01 16:03

怎么計算抵扣呢

郭老師 解答

2022-11-01 16:07

適用一般計稅方法的納稅人,兼營簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目而無法劃分不得抵扣的進項稅額，按照下列公式計算不得抵扣的進項稅額：
不得抵扣的進項稅額=當期無法劃分的全部進項稅額×(當期簡易計稅方法計稅項目銷售額+免征增值稅項目銷售額)÷當期全部銷售額
主管稅務機關可以按照上述公式依據年度數據對不得抵扣的進項稅額進行清算。