送心意

陳詩晗老師

職稱注冊會計師,中級會計師,專家顧問

2022-10-26 17:47

那就按照你的免稅收入除以總收入的比例來處理。

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那就按照你的免稅收入除以總收入的比例來處理。
2022-10-26 17:47:50
你好,沒有抵扣的這一部分會給退稅,是這樣。
2023-11-13 14:23:19
外貿出口企業收到進項發票已勾選 出口退稅勾選,后發現進項發票開具錯誤且不能重開,進項稅額需要做進項稅額轉出。 《財政部、國家稅務總局關于出口貨物勞務增值稅和消費稅政策的通知》(財稅〔2012〕39號)規定,出口企業申報退(免)稅的貨物,須在退(免)稅申報期截止之日內收匯,若未收匯則應視同內銷貨物征稅。因此,外貿出口企業應該在申報退(免)稅的貨物收匯后,才能勾選出口退稅勾選,并按規定申報退(免)稅。 《國家稅務總局關于調整增值稅納稅申報有關事項的公告》(國家稅務總局公告2019年第16號)規定,外貿出口企業需要在增值稅納稅申報表附列資料(二)第18欄免、抵、退應退稅額中申報進項稅額轉出金額
2023-10-31 16:45:48
借:應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 貸:應交稅費- 未交增值稅
2026-01-13 14:17:35
你好,要的,是要作進項稅額轉出的!
2022-03-13 17:22:44
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