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送心意

職稱：

2017-06-28 10:20

你要！沒有發放照樣要計提社保 
1、計提公司社保部分 
借：管理費用/成本類科目 
貸：應付職工薪酬——社保公司部分 
2、計提社保個人 
借：管理費用/成本類科目 
貸：其他應付款——社保個人部分 
3、計提工資 
借：管理費用/成本類科目 
貸：應付職工薪酬（實際發放工資+個稅） 
4、計提個稅 
借：應付職工薪酬   
貸：應交稅費——應交個人所得稅 
5、發放工資繳納個稅社保 
借：應付職工薪酬 
應付職工薪酬——社保公司部分 
貸：其他應付款——社保個人部分 
應交稅費——應交個人所得稅 
貸：銀行

ZK 追問

2017-06-28 10:25

好的，謝謝老師，最后面那筆分錄，中間那個貸，是不是寫多了哦；老師，您看下我截圖的工資表，那樣做可以不？

解答

2017-06-28 10:35

@245*098:是的 多寫了一個貸字，你那樣做可以。公司繳納部分不要設公式，還有在個人所得稅之前設置一列應納稅所得稅，稅率，扣除數 
稅率可以用這個函數IF(Z12>80000,0.45,IF(Z12>55000,0.35,IF(Z12>35000,0.3,IF(Z12>9000,0.25,IF(Z12>4500,0.2,IF(Z12>1500,0.1,IF(Z12>0,0.03,0)))))))

ZK 追問

2017-06-28 10:40

好的，謝謝老師，只是您的截圖里沒有顯示扣除五險，工資的模板是不是都可以的呢

解答

2017-06-28 10:42

@245*098:你好！7435.20是扣除五險一金后的金額，我的工資表格比較長，工資表格的設計可以根據您的核算需要，在計算個稅的時候要用IF嵌套函數比較方便

ZK 追問

2017-06-28 10:43

嗯嗯好噠，感謝老師的解答！

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計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的） 貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的） 發工資 借應付職工薪酬-工資 貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的） 應交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的） 其他應收款/其他應付款（個人負擔的） 貸銀行存款
2022-07-02 16:52:42
同學，你好 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3.次月發放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款或現金 4.上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現金 5.上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款或現金
2025-10-21 09:16:19
計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的） 貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的） 發工資 借應付職工薪酬-工資 貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的） 應交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的） 其他應收款/其他應付款（個人負擔的） 貸銀行存款
2022-02-15 11:39:33
同學你好 計提：借：管理費用等 貸：應付職工薪酬 其他應付款-代扣個人社保 工資計提的是應發工資
2022-07-09 19:43:14
你好同學，工資相關全部分錄 1、工資計提（應發工資數） 借：制造費用—工資 （生產人員） 管理費用—工資 （管理人員） 銷售費用—工資 （銷售人員） 貸：應付職工薪酬—工資 2、計提企業繳納的五險一金 借：制造費用 （生產人員） 管理費用 （管理人員） 銷售費用 （銷售人員） 貸：應付職工薪酬—養老 / 醫療等 應付職工薪酬—住房公積金 3、發放工資時 借：應付職工薪酬—工資 （應發工資數） 貸：庫存現金 / 銀行存款 （實發工資數） 其他應付款—養老 / 醫療等 （代扣代繳金額） 其他應付款—住房公積金 （代扣代繳金額） 應交稅費—應交個人所得稅 （代扣代繳金額） 4、實際交納 借：其他應付款—養老 / 醫療等 其他應付款—住房公積金 應交稅費—應交個人所得稅 應付職工薪酬—養老 / 醫療等 應付職工薪酬—住房公積金 貸：銀行存款。
2022-03-07 12:45:29
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