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劉艷紅老師

職稱： 中級會計師

2026-01-08 20:00

您好，是按應發來計提的

李語謙 追問

2026-01-08 20:02

這個分錄應該怎么寫

李語謙 追問

2026-01-08 20:03

發工資的時候個稅應該怎么處理

劉艷紅老師 解答

2026-01-08 20:04

支付的時候再做個稅，前面計提不用管

李語謙 追問

2026-01-08 20:11

我說分錄怎么寫

李語謙 追問

2026-01-08 20:11

你答非所問

李語謙 追問

2026-01-08 20:23

為什么不寫分錄出來呢

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計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的） 貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的） 發工資 借應付職工薪酬-工資 貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的） 應交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的） 其他應收款/其他應付款（個人負擔的） 貸銀行存款
2022-07-02 16:52:42
同學，你好 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3.次月發放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款或現金 4.上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現金 5.上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款或現金
2025-10-21 09:16:19
計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的） 貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的） 發工資 借應付職工薪酬-工資 貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的） 應交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的） 其他應收款/其他應付款（個人負擔的） 貸銀行存款
2022-02-15 11:39:33
同學你好 計提：借：管理費用等 貸：應付職工薪酬 其他應付款-代扣個人社保 工資計提的是應發工資
2022-07-09 19:43:14
你好同學，工資相關全部分錄 1、工資計提（應發工資數） 借：制造費用—工資 （生產人員） 管理費用—工資 （管理人員） 銷售費用—工資 （銷售人員） 貸：應付職工薪酬—工資 2、計提企業繳納的五險一金 借：制造費用 （生產人員） 管理費用 （管理人員） 銷售費用 （銷售人員） 貸：應付職工薪酬—養老 / 醫療等 應付職工薪酬—住房公積金 3、發放工資時 借：應付職工薪酬—工資 （應發工資數） 貸：庫存現金 / 銀行存款 （實發工資數） 其他應付款—養老 / 醫療等 （代扣代繳金額） 其他應付款—住房公積金 （代扣代繳金額） 應交稅費—應交個人所得稅 （代扣代繳金額） 4、實際交納 借：其他應付款—養老 / 醫療等 其他應付款—住房公積金 應交稅費—應交個人所得稅 應付職工薪酬—養老 / 醫療等 應付職工薪酬—住房公積金 貸：銀行存款。
2022-03-07 12:45:29
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