稅局不同意按銷項視同銷售，”借：銷售費用 貸：其他業務收入，應交稅費，應交增值稅“的會計分錄，請問有什么稅法原文能證明，無償提供應稅服務該怎么做分錄？

微笑空中飄 追問

2022-10-24 13:08

我司與其他企業間做了一份無息的借款合同，稅局認定為視同銷售，計稅依據是利息收入按同期同類貸款基準利率計算報稅，我申報了增值稅，對應的會計處理是什么？實際上我又沒有收到此筆利息

小林老師 解答

2022-10-24 13:18

您好，借營業外支出，貸應交稅費應交增值稅。

微笑空中飄 追問

2022-10-24 14:06

不行，稅局要我查征管法，說要確認收入交企業所得稅，也要交增值稅

小林老師 解答

2022-10-24 14:22

您好，確認收入是稅法角度，不是會計角度，通過填寫納稅申報表做稅會差異調整

微笑空中飄 追問

2022-10-24 14:26

針對這筆業務，究竟是怎么交企業所得稅的呢？搞不懂啊

小林老師 解答

2022-10-24 14:30

您好，您填寫匯算清繳A105010表單體現

微笑空中飄 追問

2022-10-24 14:39

你的意思是，這筆要等到年度匯算清繳的時候才能補企業所得？

小林老師 解答

2022-10-24 15:56

您好，您可以匯算清繳，也可以季度

微笑空中飄 追問

2022-10-24 21:56

但企業所得稅季度預繳納稅申報表，是沒有納稅調整金額可以填的

小林老師 解答

2022-10-25 07:04

您好，是的，季度不需要，年度匯算清繳體現