老師，員工開的類似福利的發票不能進項抵扣，要轉出。怎么做會計分錄？借:管理費用-福利費 貨:應交稅費-待抵扣進項稅額，對嗎？

陽光 追問

2022-10-22 20:46

員工開的類似福利的發票不能進項抵扣，要轉出。當時前任會計做的分錄是： 
借：管理費用
借：應交稅費-待抵扣進項稅額 
貸：銀行存款

陽光 追問

2022-10-22 20:48

老師，前任會計這個分錄做對了嗎？

松松老師 解答

2022-10-22 20:52

不對，無論是否能抵扣都要認證，否則會形成滯流票

松松老師 解答

2022-10-22 20:53

借：管理費用
應交稅費-進項稅
貸：銀行存款

借：管理費用
貸：應交稅費-進項轉出

陽光 追問

2022-10-22 20:54

現在收到的進項發票不是沒有期限限制嗎？滯流票是啥意思？

松松老師 解答

2022-10-22 20:54

應該是向上這樣的分錄，如果有幫助到您還請給予五星好評，謝謝您，祝您生活愉快！