支付的時候借：應付職工薪酬-社保其他應付款-社保（個人）貸：銀行存款醫療和生育公司交納部分計提了，在交的時候是暫緩交納，其他都是正常交納，社保的臺賬也都是正常的，只有扣款的時候銀行存款沒扣。該怎么做呢？

郭老師

職稱：初級會計師

2022-10-19 12:02

你好，借管理費用社保貸應付職工薪酬，社保沒有繳納的不用做支付的分錄。

christy 追問

2022-10-19 12:15

社保公司部分：養老1481.60，醫療1063，生育43.74（這個季度因疫情暫緩交納醫療公司交的部分和生育），工傷10.88，失業66.08；
個人部分：養老777.60，醫療362.98，失業28.32；
計提公司部分：借：管理費用—社保  2665.30   貸：應付職工薪酬-社保 2665.30，個人部分：借應付職工薪酬--工資，貸：其他應付款-社保（個人）1168.90 、現金
支付的時候，借：應付職工薪酬-社保（         ）其他應付款-社保（個人）1168.90     貸：銀行存款  2727.46，現在就是這個應付職工薪酬交納計提是2665.30，但是交納的時候只有一部分，醫療公司交的部分和生育沒有扣款，要到十月底再一起扣這個季度的。

郭老師解答

2022-10-19 12:27

繳納多少借，應付職工薪酬、社保貸、銀行存款，你寫多少就可以的，沒有的掛著帳。