老師，您好，一般納稅人，2018年之前會計計錯了一份發票，已作廢但還錄了貸；主營業務收入20萬，借：應收賬款20萬， 現在我更正，是借，應收賬款20萬，貸，利潤分配-未分配利潤20萬對嗎

煥然 追問

2022-10-19 09:03

沒有，是未分配利潤少了，稅局會覺得異常嗎

郭老師 解答

2022-10-19 09:07

你好，你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額是不是不一致？

郭老師 解答

2022-10-19 09:07

要是不一致的話，稅務局就會問起來的。

煥然 追問

2022-10-19 09:26

我沒做銷項稅額，我不想這個對不上，一直都對，我不太明白以前會計為什么這樣做，最基本的都會錯，應該是賬的問題，以前做賬和申報分開的，

郭老師 解答

2022-10-19 09:29

你好，你當時做這筆分錄的時候，你的增值稅申報表里面的銷售額減少了嗎？如果沒有減少的話，你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額就不一致。你可以查一下當時的當月的銷售額。

煥然 追問

2022-10-19 09:59

當時是一個人申報，一個人錄賬，申報應該是對了的，所以我能不入這個未分配利潤嗎

郭老師 解答

2022-10-19 10:01

如果你修改之前的匯算清交，可以做未分配利潤。沒有問題的。

煥然 追問

2022-10-19 10:21

所得稅沒少到，

郭老師 解答

2022-10-19 10:21

你好，所得稅沒有少交的話就可以這么做的。

煥然 追問

2022-10-19 10:33

但負債表的未分配利潤少了，采集報表時，所有者權益表里的未分配利潤不懂怎樣填

煥然 追問

2022-10-19 10:35

這里的年末未分配利潤對不上負債表的期末未分配利潤額

郭老師 解答

2022-10-19 10:44

你好，未分配利潤等于期初加上本年的凈利潤，再加上你20萬。

煥然 追問

2022-10-19 10:46

20萬不是沖紅了，應該是減掉20萬才對，是嗎

郭老師 解答

2022-10-19 10:53

你好
增加好吧
你是增加了利潤。

郭老師 解答

2022-10-19 10:53

你之前利潤減少啦。你的收入多紅沖啦。

煥然 追問

2022-10-19 11:01

不是，是以前利潤多了，因為是以前會計錄多了作廢的銷售發票，現在是利潤分配記到了貸方，借：應收賬款-20萬，貸未分配利潤-20萬，屬減少對嗎

郭老師 解答

2022-10-19 11:03

對的，是的，是這么做的。