老師?一般納稅人抵扣發票的分錄和收入分錄怎么寫

Q 追問

2022-10-17 16:40

老師 交增值稅和附近稅的分錄呢

鄒老師 解答

2022-10-17 16:41

你好
交增值稅
借：應交稅費—未交增值稅 ， 貸：銀行存款
繳納附加稅
借：應交稅費—附加稅 ， 貸：銀行存款

Q 追問

2022-10-17 16:50

老師需要計提增值稅的分錄？怎么寫

鄒老師 解答

2022-10-17 16:55

你好，結轉增值稅
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅），
貸：應交稅費—未交增值稅

Q 追問

2022-10-17 17:30

老師 結轉增值稅
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅），
貸：應交稅費—未交增值稅
 什么情況下，結轉增值稅，銷大于進？

鄒老師 解答

2022-10-17 17:30

你好，是銷項大于進項的情況