送心意

王雁鳴老師

職稱中級會計師

2022-10-14 13:37

同學你好,乙給甲開500萬元錢得票。

AHuayu 追問

2022-10-14 13:40

那丙給乙開200萬的發票?這樣加起來會不會超了合同額了?總包與分包這個發票抵扣是怎樣的?

王雁鳴老師 解答

2022-10-14 13:44

同學你好,是的,丙給乙開200萬的發票,這樣加起來不會超了合同額,總包可以把分包的發票減掉按300萬元納稅,抵扣是正常的。

AHuayu 追問

2022-10-14 13:50

好的謝謝

王雁鳴老師 解答

2022-10-14 14:10

同學你好,不客氣,祝你學習進步,工作順利,麻煩給個五星評價,老師回答你的問題將會更加用心,謝謝。

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相關問題討論
同學你好,乙給甲開500萬元錢得票。
2022-10-14 13:37:23
分包后再分包,這屬于建筑法方面管理的事情,與稅法無關,只要發生了分包,就可以差額計稅.如果是一般計稅,取得了專用發票,可以抵扣進項稅額.
2024-08-30 11:23:09
分包商是給總包開票
2022-05-10 15:04:30
同學你好 這個可以的
2022-06-20 13:49:33
首先,我們需要知道甲公司應交增值稅的計算方法。 一般納稅人的增值稅計算公式為:應納稅額 = 當期銷項稅額 - 當期進項稅額 其中,銷項稅額是指銷售貨物或提供勞務時向購買方收取的增值稅額;進項稅額是指購進貨物或接受勞務時支付的增值稅額。 甲公司應交增值稅的計算過程如下: 甲公司的銷項稅額為: 500000 times 0.09 = 45000500000×0.09=45000 甲公司的進項稅額為: 300000 times 0.09 = 27000300000×0.09=27000 甲公司的應納稅額為: 45000 - 27000 = 18000 所以,甲公司應交增值稅為18000。 接下來,我們需要計算甲公司應納所得稅。 根據所得稅的計算公式:應納稅所得額 = 利潤總額 %2B 調整增加的稅前扣除項目金額 利潤總額 = 營業收入 - 營業成本 - 稅金及附加 - 期間費用 甲公司的利潤總額為:500000 - 300000 = 200000 甲公司的應納稅所得額為:200000 甲公司的應納所得稅為:200000 times 0.09 = 18000200000×0.09=18000 會計分錄為: 借:工程施工——合同成本 300000 應交稅費——應交增值稅(進項稅額) 27000 貸:銀行存款 327000 同時結轉成本: 借:主營業務成本 300000 貸:工程施工——合同成本 300000
2023-10-19 10:11:23
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