2.甲公司為增值稅一般納稅人,主要提供餐飲、住宿服務。2020年8月有關經 營情況如下, (1)提供餐飲、住宿服務取得含稅收入1431萬元。 (2)出租餐飲設備取得含稅收入29萬元,出租房屋取得含稅收入5.5萬元 (3)提供車輛停放服務取得含稅收入11萬元 (4)發生員工出差火車票、飛機票支出合計10萬元 (5)支付技術咨詢服務費,取得增值稅專用發票注明稅額1.2萬元。 (6)購進衛生用具一批,取得增值稅專用發票注明稅額1.6萬元。 (7)從農業合作社購進蔬菜(用于生產適用13%稅率的貨物),取得農產品銷 售發票注明買價100萬元。 已知:取得的扣稅憑證均已通過稅務機關認證。 要求:根據上述材料,不考慮其他因素,分析計算下列小題: (1)甲公司當月增值稅銷項稅額 (2)甲公司當月準予抵扣的增值稅進項稅額 (3)甲公司當月增值稅應納稅額。

老師：您好！我是工業企業一般納稅人，我的咨詢服務公司提供一張含6％的增值稅專用發票給我，請問這專票服務費或咨詢費是否可做進項抵扣

答： 你好，可以的，可以抵扣的。

一般納稅人給個人提供技術咨詢服務，可以開具增值稅專用發票嗎

答： 你好一般納稅人給個人提供技術咨詢服務，不可以開具增值稅專用發票

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

2.甲公司為增值稅一般納稅人,主要提供餐飲、住宿服務。2020年8月有關經 營情況如下, (1)提供餐飲、住宿服務取得含稅收入1431萬元。 (2)出租餐飲設備取得含稅收入29萬元,出租房屋取得含稅收入5.5萬元 (3)提供車輛停放服務取得含稅收入11萬元 (4)發生員工出差火車票、飛機票支出合計10萬元 (5)支付技術咨詢服務費,取得增值稅專用發票注明稅額1.2萬元。 (6)購進衛生用具一批,取得增值稅專用發票注明稅額1.6萬元。 (7)從農業合作社購進蔬菜(用于生產適用13%稅率的貨物),取得農產品銷 售發票注明買價100萬元。 已知:取得的扣稅憑證均已通過稅務機關認證。 要求:根據上述材料,不考慮其他因素,分析計算下列小題: (1)甲公司當月增值稅銷項稅額 (2)甲公司當月準予抵扣的增值稅進項稅額 (3)甲公司當月增值稅應納稅額。

答： 同學你好 1增值稅銷項稅額=1431/1.06*6%%2B29/1.09*9%%2B5.5/1.09*9%%2B11/1.09*9%=84.76 2進項稅額=10/1.09*9%%2B1.2%2B1.6%2B100*10%=13.63 3應納稅額=84.76-13.63=71.13