老師，我們公司小微企業一般納稅人，實行的是企業會計準則，但是納稅申報表是小企業會計準則，那計提的資產減值損失（審計要求計提)，并已做賬，填寫納稅申報表的時候是填在哪里？

樸老師 解答

2022-10-13 14:10

同學你好
按照對應的稅率

指間沙???? 追問

2022-10-13 14:27

老師，小企業會計申報表里沒有資產減值損失這一欄，

樸老師 解答

2022-10-13 14:33

這個沒有發票的嗎

指間沙???? 追問

2022-10-13 14:47

沒有發票，是手上的存貨計提減值準備，但是國稅申報的時候是小企業會計表，表里面沒有減值這一欄，所以這個減值是填在管理費用呢，還是營業外支出？

指間沙???? 追問

2022-10-13 14:48

抱歉說錯了，是有成本發票的，存貨的發票已經收到了，貨物未銷售，市場價值下降，我們做了減值準備。

樸老師 解答

2022-10-13 14:50

沒有資產減值損失科目,只能放在類似的營業外支出核算的

指間沙???? 追問

2022-10-13 14:56

好的，明白，謝謝

樸老師 解答

2022-10-13 15:02

同學你好
滿意請給五星好評，謝謝