老師，我是一般納稅人建筑公司，我們有一般計稅和簡易計稅。請問我們這個月銷售開具9%專票含稅1090萬，3%專票含稅515萬，我們取得了進項發票9%872萬，進項發票勞務3%309萬。異地預繳（勞務分包）增值稅15萬。請您幫我計算一下這個月應該繳納的增值稅？感謝好評

魚 追問

2022-10-13 09:36

老師，這個勞務分包的進項稅額15萬可以全額抵扣嗎？不是計算抵扣嗎

家權老師 解答

2022-10-13 09:38

你預交了多少稅就抵減多少呀

魚 追問

2022-10-13 09:43

那取得的勞務進項稅額還可以在當地勾選抵扣嗎？

家權老師 解答

2022-10-13 09:44

是的，需要勾選的，呀

魚 追問

2022-10-13 09:45

就是上面309萬的發票，可以抵扣嗎？

魚 追問

2022-10-13 09:46

預交增值稅是已經扣除了，在當地還可以勾選再抵扣一次是吧

家權老師 解答

2022-10-13 09:54

建議你詳細學一下課堂的實操課。

魚 追問

2022-10-13 10:10

老師說銷項勞務3％稅額，如果收到異地進項勞務3％發票，異地預交了增值稅。就不能再抵扣進項稅了，只能后面開具了9％的銷售發票才可以計算抵扣

家權老師 解答

2022-10-13 10:11

意思是異地只是預交，在本地申報的時候可以扣除

魚 追問

2022-10-13 10:16

最后一個問題，我打電話給當地稅務局，因為我們當月只開了3％的銷項票。他們說勞務分包異地預交增值稅后，當月勞務銷售不能再抵扣勞務專票。下次開具9％的銷售發票再抵扣

家權老師 解答

2022-10-13 10:21

是的，用于3%的取得的進項是不能抵扣的