老師你好，一般納稅人，銀行手續費當月未開具發票，次月才開專票過來，這種要怎么做賬？

丁娟 追問

2022-10-12 17:19

當月怎么做，次月怎么做？沒看明白

樸老師 解答

2022-10-12 17:30

同學你好
借其他應收款
貸銀行存款
借費用科目
借進項
貸其他應收款

丁娟 追問

2022-10-13 09:26

就是當月做：
借：其他應收款
貸：銀行存款
次月做：
借：費用科目
借：進項
貸：其他應收款
如果我把其他應收款做成預付賬款應該也是可以的吧？

樸老師 解答

2022-10-13 09:28

同學你好

對的
這個也可以

丁娟 追問

2022-10-13 09:45

好的，謝謝老師

樸老師 解答

2022-10-13 09:54

滿意請給五星好評，謝謝

丁娟 追問

2022-10-13 10:09

但是老師，這樣做如果到年底，12月份的財務費用就做到了1月份去，這樣不是影響了損益嗎?

樸老師 解答

2022-10-13 10:12

收到發票的時候做就可以了

丁娟 追問

2022-10-13 10:14

這種22年12月支付的手續費，到23年1月收到發票，不涉及跨年嗎？感覺會影響損益？

樸老師 解答

2022-10-13 10:19

同學你好
這個會影響的

丁娟 追問

2022-10-13 10:19

那這樣年底這個手續費要怎么做賬呢？

樸老師 解答

2022-10-13 10:20

同學你好

是什么會計準則呢

丁娟 追問

2022-10-13 10:26

小企業會計準則

樸老師 解答

2022-10-13 10:29

借利潤分配未分配利潤
借進項
貸銀行存款

丁娟 追問

2022-10-13 10:43

好糾結，可不可以直接在年底直接按照手續費金額倒算6%計算出12月份的財務費用（扣除進項金額），就是發票沒有，直接做感覺又不對？

樸老師 解答

2022-10-13 10:50

同學你好
這個可以的

丁娟 追問

2022-10-13 10:57

是說22年年底我先計提12月份的財務費用嗎

樸老師 解答

2022-10-13 11:02

同學你好
這個 不用計提
直接按照發生額來做就可以