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李霞老師

職稱： 中級會計師

2022-10-10 10:19

你好，舉個例子，咱們有留底稅額，那么留抵稅額的話，就是沒有用完的進項稅額，我們如果要申請退稅的話，退回來的那部分增值稅額所對應的附加稅就可以抵扣咱們現在要繳納的這個附加稅，也就是說只有增值稅退回來了，附加稅沒有退回來，但是咱們可以抵扣現在準備要繳納的附加稅。

phoebe 追問

2022-10-11 08:59

老師，那免dishui呢，免低稅為啥要作為城建稅的計稅依據呢，為啥免低稅還要＋回來呢

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你好，舉個例子，咱們有留底稅額，那么留抵稅額的話，就是沒有用完的進項稅額，我們如果要申請退稅的話，退回來的那部分增值稅額所對應的附加稅就可以抵扣咱們現在要繳納的這個附加稅，也就是說只有增值稅退回來了，附加稅沒有退回來，但是咱們可以抵扣現在準備要繳納的附加稅。
2022-10-10 10:19:34
你好，有留底28欄不要填寫。
2023-09-09 15:51:29
您好，不是的，在增量大于50萬 自2019年4月1日起，同時符合以下條件的納稅人，可以向主管稅務機關申請退還增量留抵稅額：（1）2019年4月稅款所屬期起，連續六個月（按季納稅的，連續兩個季度）增量留抵稅額（是指2019年3月底相比新增加的期末留抵稅額，下同）均大于零，且第六個月增量留抵稅額不低于50萬元；（2）納稅信用等級為A級或者B級；（3）申請退稅前36個月未發生騙取留抵退稅、出口退稅或虛開增值稅專用發票情形的；（4）申請退稅前36個月未因偷稅被稅務機關處罰兩次及以上的；（5）自2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返（退）政策的。
2023-12-05 11:58:59
你好，期末留抵稅額，是需要做增值稅結轉分錄的
2024-01-09 09:23:44
期末留抵稅額，是計算出來的，不用單獨做賬
2023-11-08 15:15:08
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