老師 您好 我們單位是小規模， 在電子稅務上代開專票的時候 ，就已經交稅（增值稅及附加稅）了， 現在申報增值稅主表的時候 ，顯示預繳稅額大于應交稅額（代開專票的增值稅稅額）， 需要退增值稅100塊錢， 城建稅按比例退稅 ，教育費附加和地方教育費附加是按著應交增值稅稅額-應退增值稅后的金額交稅 ，這個邏輯關系對么？我還需要改數么，因為我核對預繳稅額不等于（代開專票增值稅稅額+附加稅） 謝謝

異地預繳稅款是應交稅費-預繳增值稅 還是應交稅費-增值稅-預繳增值稅，預繳增值稅是二級明細還是三級明細？

答： 用第一個科目就對了。

建筑業，預繳增值稅分錄：1、預繳：借：應交稅費-預繳增值稅貸：銀行存款2、月未結轉：借：應交稅稅-未交增值稅 貸：應交稅費-預繳增值稅3、結轉借：應交稅稅-應交增值稅-轉出未交增值稅貸：應交稅稅-未交增值稅請問第3問是這樣做的嗎？

答： 交稅 借；應交稅費-預交增值稅? ? ? ? ? ? ? ? ? ?貸：銀行存款 本地申報時抵繳 借：應交稅費-未交增值稅 貸：應交稅費-預交增值稅? 抵減本地應交增值稅 ? ? ? ?銀行存款

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

老師 您好 我們單位是小規模， 在電子稅務上代開專票的時候 ，就已經交稅（增值稅及附加稅）了， 現在申報增值稅主表的時候 ，顯示預繳稅額大于應交稅額（代開專票的增值稅稅額）， 需要退增值稅100塊錢， 城建稅按比例退稅 ，教育費附加和地方教育費附加是按著應交增值稅稅額-應退增值稅后的金額交稅 ，這個邏輯關系對么？我還需要改數么，因為我核對預繳稅額不等于（代開專票增值稅稅額+附加稅） 謝謝

答： 你好； 1 對的 ； 2.? ? 你附加稅之前報了 錯誤了就得改?