老師您好，公司支付了一筆會議費，已付款，已收發票。借 ：管理費用 借： 應交稅費-應交增值稅-進項稅 貸：銀行存款 由于疫情，取消了會議，已收到對方開具的紅字專用發票，并退回了會議款項。請問老師，這筆沖紅的發票如何做分錄？

kitty 追問

2022-10-09 10:15

老師，這筆的現金流量選哪個？

郭老師 解答

2022-10-09 10:16

你好，收到其他與經營活動有關的現金。

kitty 追問

2022-10-09 10:21

老師，對方收取了20%的違約金，您看我的分錄這樣做對嗎？

郭老師 解答

2022-10-09 10:22

你好，這個違約金是對方取消了業務的，可以這么做。

郭老師 解答

2022-10-09 10:23

已經發生了業務，你需要繳納增值稅的。

kitty 追問

2022-10-09 10:26

老師，在他們還沒有把這個20%的發票開給我的時候，這筆分錄我該把差額部份記在哪里呀？

郭老師 解答

2022-10-09 10:27

你好，管理費用其他里面

郭老師 解答

2022-10-09 10:27

需要看一下對方給你開發票開的是多少。

郭老師 解答

2022-10-09 10:27

給你開的是什么業務的發票，再根據具體的業務來做。

kitty 追問

2022-10-09 10:27

那我先記在預付里可以嗎？

郭老師 解答

2022-10-09 10:35

可以的，可以這么做。