第一季度應交增值稅未達到交稅減免額，在第二季度初如何做分錄結轉營業外收入啊？

天會亮、心會暖 追問

2017-06-21 14:07

老師，不多，請笑納，謝謝

宋生老師 解答

2017-06-21 14:16

您好！什么東西？謝謝！

天會亮、心會暖 追問

2017-06-21 14:25

支付社保的分錄是：借：管理費用，貸：銀行存款是么？

宋生老師 解答

2017-06-21 14:28

您好！1.分配工資 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——工資 
2.計提社保（企業部分） 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——社保 
3.次月發放工資時 
借：應付職工薪酬——工資 
貸：應付職工薪酬——社保（個人部分） 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現金／銀行存款 
4.上交杜保 
借：應付職工薪酬——社保（企業部分+個人部分） 
貸：庫存現金/銀行存款