如何調平其他應付款？ 小規模商貿公司，（1）采購商品，已現金支付，但前會計做賬時，沒有貸：庫存現金，而是貸： 其他應付賬款; (2) 現金發放員工工資，做賬時，也是貸：其他應付賬款 請問怎么調賬？

jane 追問

2022-09-29 17:02

是的，掛的是法人的名字。

jane 追問

2022-09-29 17:04

借：其他應付款   貸：  銀行存款    
                                    庫存現金


是這樣嗎？

李霞老師 解答

2022-09-29 17:04

你好同學，對的，就是這樣做的。

jane 追問

2022-09-29 17:06

庫存現金是 0   如果這樣 庫存現金 不是負數了嗎？

李霞老師 解答

2022-09-29 17:08

你好，那咱得用銀行存款呀，如果公司有銀行存款轉給法人的話，這樣做用銀行存款來做就可以了。如果說一點兒錢都沒有的話，借其他應付款，貸營業外收入，這樣相互沖減了，然后增加利潤。

jane 追問

2022-09-29 17:10

以前年度的可以這樣調嗎?

李霞老師 解答

2022-09-29 17:21

你好，可以這樣調的，因為它不涉及到損益。意思就是其他應付款它不是損益類的科目。

jane 追問

2022-09-30 09:25

好的，謝謝老師！老師，我想問下：法人收到現金收入后，存入私賬，再從私戶轉錢到公賬，怎么做賬呢？（ 原因：因去銀行存現金太遠，故把收到現金用ATM機存到私賬，從再私賬轉入公賬。）

李霞老師 解答

2022-09-30 09:28

現金收入，那，可以直接
借銀行存款，貸主營業務收入，貸應交稅費的，把相關的單據附到后面就行，不用再過度現金了。

李霞老師 解答

2022-09-30 09:28

意思也就是說，咱不用再用庫存現金來體現了，只要最終他進了銀行的基本戶就可以了。

jane 追問

2022-09-30 09:51

好的，謝謝老師。

李霞老師 解答

2022-09-30 09:52

祝您生活愉快開心

jane 追問

2022-09-30 09:58

老師，我還有一個問題。零售公司，如果是在8月采購的商品，而8月份沒有銷售，9月份才有銷售，那是在9月份才做成本結轉嗎？

李霞老師 解答

2022-09-30 09:59

您好，對的，什么時候有銷售收入了，什么時候再結轉相應的成本。

jane 追問

2022-09-30 10:02

好的，謝謝老師！祝老師工作順利！生活愉快！

李霞老師 解答

2022-09-30 10:02

祝您生活愉快開心

jane 追問

2022-09-30 10:05

老師，上面說的法人私戶轉公戶，做賬附相關的單據，沒有發票的，可以附出庫單嗎？

李霞老師 解答

2022-09-30 10:06

你好，可以的，沒問題，這個是可以的。

jane 追問

2022-09-30 10:12

公司銷售商品單一，但是卻有很多個型號或者名稱，單價也不同，那結轉時，是相對應的做結轉，還是可以一筆結轉呢？（比如桶裝水，不同進貨渠道廠家 的名稱不同，單價也不同。

李霞老師 解答

2022-09-30 10:19

您好，我建議你是一一對應的去結轉，咱如果說不一一對應的，后期時間長了，就分不清楚哪一個是哪一個了。

jane 追問

2022-09-30 10:23

老師，采購商品時，用零售收到的現金，支付了貨款。做賬：借：庫存商品  貸：庫存現金       那庫存現金在明細賬或者總賬上，余額就是負數了。應該怎么操作才好?

李霞老師 解答

2022-09-30 10:26

你好，可以暫時走一筆借款，是名義上的借款，借庫存現金貸其他應付款，法人，后期再反向把這個科目沖減掉就可以了。