老師你好！我問一下去年交納的工會經費今年返還的部分我這樣做賬對嗎，借：銀行存款 貸：以前年度損益調整，再把以前年度損益調整結轉利潤分配，以前年度損益調整只在這個季度資產負債表中體現，不在損益表中體現，這樣理解對嗎？

見字如面 追問

2022-09-28 19:49

假如修改匯算清繳怎么做賬，以前年度損益調整只在資產負債表中體現 ，不在損益表中體現是吧。

郭老師 解答

2022-09-28 19:56

是的是的是這個意思的。

見字如面 追問

2022-09-28 20:00

老師！我第一個問的問題我理解對嗎？

見字如面 追問

2022-09-28 20:01

老師你好！我問一下去年交納的工會經費今年返還的部分我這樣做賬對嗎，借：銀行存款  貸：以前年度損益調整，再把以前年度損益調整結轉利潤分配，以前年度損益調整只在這個季度資產負債表中體現，不在損益表中體現，這樣理解對嗎？（就這個問題）

郭老師 解答

2022-09-28 20:02

對的是的，但是你這種情況下，你得修改匯算清交理解的是正確的，分錄是對的。

郭老師 解答

2022-09-28 20:02

當時繳納的時候沒有通過應付職工薪酬？

見字如面 追問

2022-09-29 09:43

通過，計提時：借：管理費用 貸：應付職工薪酬—工會經費，交納時：借：應付職工薪酬 貸：銀行存款。  不修改匯算清繳，我就按老師指導的做賬了，我就想請教一下老師更深刻理解一下以前年度損益調整科目的應用和在報表中體現。

郭老師 解答

2022-09-29 09:45

你好，借銀行存款貸應付職工薪酬，借應付職工薪酬貸以前年度損益調整，借以前年度損益調整貸利潤分配，未分配利潤這個以前年度損益調整影響資產負債表未分配利潤期末余額，其他的都不要調整，不用動。

見字如面 追問

2022-09-29 10:08

損益表本年利潤和資產負債表未分配利潤對不上怎么辦 ，不要調整嗎。

郭老師 解答

2022-09-29 10:08

好，不用調整，可以忽略這個差異。