請問我司與其他企業間做了一份無息的借款合同，稅局認定為視同銷售，計稅依據是利息收入按同期同類貸款基準利率計算報稅，我申報了增值稅，對應的會計處理是什么？實際上我又沒有收到此筆利息

微笑空中飄 追問

2022-09-28 11:22

不確認收入，直接借：營業外支出，貸：應交稅費-銷項稅額，
可否？

郭老師 解答

2022-09-28 11:22

你好，你是一般納稅人還是小規模？

微笑空中飄 追問

2022-09-28 11:32

我是一般納稅人，我實際沒有收入的，是無息合同，但稅局認為應按捐贈無償服務的性質去報增值稅，但我不確認是否要確認收入，應該不用的吧，按金融服務標準稅率補增值稅

郭老師 解答

2022-09-28 11:36

一般納稅人的6%的稅率。需要視同銷售。

郭老師 解答

2022-09-28 11:36

如果你不做收入的話，你上面的分錄這個是什么意思？只補了一個增值稅的嗎？

郭老師 解答

2022-09-28 11:37

以增值稅的銷售額和所得稅的銷售額就不一致。

微笑空中飄 追問

2022-09-28 12:06

稅法不是有規定無償提供商品或勞務，會計上不確認收入，稅法上要視同銷售的處理方法嗎？

郭老師 解答

2022-09-28 12:07

你好，那你增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一致，到時候稅務局問起來怎么解釋？他會要求你調整的，必須調整成一致的。

郭老師 解答

2022-09-28 12:08

增值稅需要視同銷售，所得稅也得視同銷售。

微笑空中飄 追問

2022-09-28 14:20

我是建筑企業，對應無息收入這筆分錄怎么做才是正確的？

郭老師 解答

2022-09-28 14:29

你好，借銷售費用貸其他業務收入，應交稅費，應交增值稅，銷項視同銷售做這個。

微笑空中飄 追問

2022-09-28 15:33

哦哦，那借方費用金額比貸方收入金額還大，實質上我還是沒產生利潤，企業所得稅也是不用交的

郭老師 解答

2022-09-28 15:34

不需要繳納的，但是你賬上需要正常做的。你不用管交不交，你賬上坐上去就可以了。

微笑空中飄 追問

2022-09-28 21:44

貸方用其他業務收入科目，借方不應該是其他業務成本嗎？

郭老師 解答

2022-09-28 21:46

你有成本嗎
銷售費用是贈送的
你這個業務沒成本