老師，您好，我們有一張8月進項，已經抵扣，并且申報了，現在對方要求退回紅沖，我們已經申請了紅字信息表，對方開了負數，是不是負數的發票要蓋章給我們，那我下個月進項轉出的分錄要怎么寫尼？

?? 追問

2022-09-27 13:26

老師，您好，負數發票也是留第二聯和第三聯是吧？我們是餐飲企業，進來的票都是記原材料，可以直接把要轉出的進項轉到主營業務成本--原料里去嗎？

郭老師 解答

2022-09-27 13:29

購買方已經認證了，購買方收著負數發票，第二聯和第三聯
可以的。

?? 追問

2022-09-27 13:42

老師，您好，那我10月申報9月份增值稅時，進項轉出的部分只需要填寫附表二的第20欄是吧？

郭老師 解答

2022-09-27 13:42

對的，是的，是這么做的。

?? 追問

2022-09-27 13:55

老師，您好，我們每個月還有進項加計抵扣15%，那10月份就是原本的進項減去要轉出的進項，再×15%進行加計抵扣是嗎？

郭老師 解答

2022-09-27 13:56

你好，進項轉出的金額乘以15%再調減金額里面填寫。

?? 追問

2022-09-27 14:22

好的，老師。那加計部分調減，賬面上要怎么寫分錄尼？  前面做抵減的時候寫的是借：應交稅費-應交增值稅-減免稅款     貸：營業外收入-其他

郭老師 解答

2022-09-27 14:22

之前的分錄不變，金額是負數。

?? 追問

2022-09-27 14:49

好的，謝謝老師的耐心解答

郭老師 解答

2022-09-27 14:52

不用客氣，工作愉快。