你好老師，2021年全年計提工資（貸方）：335960元。借方：337260元。但到22.1月發21.12月工資27780，請問，在匯算清繳中，賬載金額、實際發生額、稅收金額怎么填？

郭老師 解答

2022-09-23 15:25

這個借方金額包不包含2020年12月份的。

一葉子 追問

2022-09-23 15:32

包含20.12月工資29080.（20.12月的工資29080元，21.1月支付）

郭老師 解答

2022-09-23 15:34

你好，337260加27780減29080這個填寫到稅收金額和實際金額。

一葉子 追問

2022-09-23 15:41

有人說像這樣借貸不一致的，得調增，如老師這樣填，不用調增了，老師為什么要這樣填呢，可以說一下原因嗎？

郭老師 解答

2022-09-23 15:44

你好，為什么要調整？只要匯算清交之前全部發下去了，就可以抵扣所得稅的。

郭老師 解答

2022-09-23 15:44

調增是什么原因的？拿出依據來