老師，我有3個問題不太懂，望老師指點，問題有點多，別介意哈，謝謝 ①前任會計做賬，幾乎每個月都做暫估入庫，然后次月又沖銷，這樣子行不行啊？ ②個別情況，在已經結轉損益的狀態下，又在后面錄一張憑證，有時候是費用，有時候是商品的暫估入庫，我理解的是結轉損益應該是最后一張憑證吧？ ③臨時工不申報個別，發的是現金，這樣行不行？種植行業的請農民幫做農活，不是固定的那種，能不能不申報個稅發現金，賬務處理時直接入主營業務成本？

李霞老師 解答

2022-09-21 11:52

做成本匯算清繳的時候。

初夏 追問

2022-09-21 11:59

追問（針對提問的序號）
①本月暫估入庫，次月沖銷，有時候次月的發票，有時候沒有的。
③臨時工要是申報個稅，但是發現金的話，不做應付職工薪酬做進成本，可以嗎？這樣的話匯算清繳的時候是不是就不用扣除了？

李霞老師 解答

2022-09-21 12:06

你好，第一個問題是，不管有沒有發票，但只要能把暫估給跨月或者是過幾個月給紅沖掉，那都是沒事兒的。
你好，第二個問題沒問題的，可以發現金，可以申報個稅，然后做到主營業務成本里，不通過應付職工薪酬，稅前也是可以扣除的。

初夏 追問

2022-09-21 12:13

①她暫估入庫是為了結轉成本，沖銷沒有票回時，庫存商品是負數，這樣也可以？

李霞老師 解答

2022-09-21 12:14

你好，庫存商品不能是負數呀。庫存商品最低的話也就是零了。

初夏 追問

2022-09-21 12:16

是的，所以我不知道怎么做了

李霞老師 解答

2022-09-21 12:20

你好，如果說，你這種情況的話，你先不要紅沖那個暫估什么時候有發票了，什么時候再紅沖。