老師，有小規模納稅人公司，原來有三個股東ABC，實際上是A股東才有實權來執行公司經營及做帳，BC只是掛名股東。如果A和B把股權都轉讓給C，也停止了做帳了。股東說之前帳面上的所掛的其他應收款都收不回來了，其他應付款也不用付了。帳務上怎么去處理這些往來款?除了做一份情況說明，還需要什么資料？

仙人掌里的刺 追問

2022-09-21 11:35

不是注銷。只是把所有股權全部轉讓給C股東。原來做由A股東安排人做帳的，現在A股東撤權，也不安排人繼續做帳。往來全部清掉的意思。

李霞老師 解答

2022-09-21 11:36

你好，這個如果是外賬的話，你不可能隨意的撤銷掉的，咱不能因為換了一個負責人就把賬目給撤銷了，還應該繼續掛賬的。

仙人掌里的刺 追問

2022-09-21 11:37

但股東說了，往來款該 收的都收不回來的，也不用再支付出去。

李霞老師 解答

2022-09-21 11:44

你好，那就按照我說的辦法，把這兩個科目對沖一下就可以。

仙人掌里的刺 追問

2022-09-21 11:48

兩個科目的二級明細都不同的，金額也不一樣，還可以對沖？

李霞老師 解答

2022-09-21 11:55

你好，明細科目不同的話是不可以對沖的，咱要沖減的話，只是明細科目一致的，不一致的那些，咱們只能是轉到費用里面，轉到銷售費用和管理費用里面，然后呢，匯算清繳的數做調整。

仙人掌里的刺 追問

2022-09-21 14:54

不需要每個往來都做一份情況說明蓋公章做附件了嗎？

李霞老師 解答

2022-09-21 14:59

你好同學，咱暫時不需要做的，因為什么呢，因為明細科目如果是一致的，你這樣沖減的話，屬于正常現象的。

仙人掌里的刺 追問

2022-09-21 15:13

我說的不是對沖。而是說，如果把所以其他應收做壞帳的話，不需要做情況說明嗎？

李霞老師 解答

2022-09-21 15:15

你好，我這樣說啊，如果說咱把應收啊，其它應收這壞賬的話，正規的流程應該去稅務局，要經過稅務局的備案，要提交申請的，，并不是說咱們想做壞賬就能做到。

李霞老師 解答

2022-09-21 15:15

可以聯系當地的稅務局，然后寫情況說明，蓋章，然后看看是需要去大廳提交資料，還是在電子稅務局里提交。

仙人掌里的刺 追問

2022-09-21 15:29

但一開始你第一條回復又說的是不需要情況說明？

李霞老師 解答

2022-09-21 15:30

我重新給你說一遍，第一次咱倆說的問題是往來科目對沖的問題，所以那個不需要情況說明的，第二次您說的是其他應收款轉入壞賬，所以我說的是需要情況說明的。

仙人掌里的刺 追問

2022-09-21 15:32

唉，我提問發出來的問題“老師，有小規模納稅人公司，原來有三個股東ABC，實際上是A股東才有實權來執行公司經營及做帳，BC只是掛名股東。如果A和B把股權都轉讓給C，也停止了做帳了。股東說之前帳面上的所掛的其他應收款都收不回來了，其他應付款也不用付了。帳務上怎么去處理這些往來款?除了做一份情況說明，還需要什么資料？”。這是我的問題。后面說到的對沖，都已經跑偏了吧

李霞老師 解答

2022-09-21 15:34

你好，是想把這些科目處理掉，所以說我說的對沖呀。因為咱一開始解決的辦法并不一定就是做了壞賬，就唯一的一個解決的辦法，往來科目對沖也是可以的。

李霞老師 解答

2022-09-21 15:35

這個對沖一點兒不偏的，這是第一個解決的辦法，因為確定壞賬的話，并不是說那么簡單的。

仙人掌里的刺 追問

2022-09-21 15:41

不做壞帳，那是直接把其他應收的科目直接做到營業外支出嗎？

李霞老師 解答

2022-09-21 15:44

你好，嗯，這個方法我剛才也跟您說過了，這個也是可以的。