老師 “匯算清繳申報資料-深圳市高科達電器有限公司”實操中的“營業外支出——非常損失”資料中說還沒有上報主管稅務機關審批，在填“資產損失稅前扣除及納稅調整明細表”時能扣除嗎？

樸老師 解答

2022-09-14 13:21

沒審批的不可以哦

zz守望者 追問

2022-09-14 13:25

那這一欄第五個空（資產計稅基礎）是這樣填寫的嗎？  不是很懂第五個空是什么意思

樸老師 解答

2022-09-14 13:28

沒審批的這個調增就可以

zz守望者 追問

2022-09-14 13:30

那是像這樣填寫嗎？

樸老師 解答

2022-09-14 13:35

同學你好
對的
是這樣的

zz守望者 追問

2022-09-14 13:37

我按這個提交的話 它提示了錯誤 是實操系統錯了 對嗎？

樸老師 解答

2022-09-14 13:41

你看答案上可以稅前扣除嗎

zz守望者 追問

2022-09-14 13:42

答案是填寫在第五列計稅基礎的 但是資料上寫了沒有上報 所以我百度了也問了老師你 認為應該調增的

樸老師 解答

2022-09-14 13:52

這個應該是要調增
根據《國家稅務總局關于發布<企業資產損失所得稅稅前扣除管理辦法>的公告》(國家稅務總局公告2011年第25號)第五條規定：“企業發生的資產損失，應按規定的程序和要求向主管稅務機關申報后方能在稅前扣除。未經申報的損失，不得在稅前扣除

zz守望者 追問

2022-09-14 13:53

好的 謝謝老師 懂了

樸老師 解答

2022-09-14 14:01

滿意請給五星好評，謝謝