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王超老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師

2022-09-12 16:14

你好
借：應付職工薪酬
帶：管理費用---社保費

 追問

2022-09-12 16:18

計提社保還需要通過應付職工薪酬嗎

 追問

2022-09-12 16:19

當時是這樣計提的，借：銷售費用  貸：其他應付款——社保局
這樣沖減嗎？
借：銷售費用 負數
貸：其他應付款——社保局  負數
還是借：其他應付款——社保局  正數

王超老師 解答

2022-09-12 16:24

是的，你沖應付職工薪酬的

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相關問題討論
你好 借：應付職工薪酬 帶：管理費用---社保費
2022-09-12 16:14:59
你好同學，正常的話你是需要計提的，集體企業部分的話就是 借管理費用，企業社保 貸，應付職工薪酬，企業社保。
2022-04-12 09:55:53
老師：補交去年的醫療保險，要進行分錄操作，并且根據《財務會計準則》的規定，補交的社保應當涉及到計提。補交的醫療保險，應當填制“工資及福利費分錄表”，將其屬于應付職工薪酬的某一類分錄之中，計提個人所得稅；同時進行總賬處理，采用“應付職工薪酬”，“應繳社會保險費—其他”貸方，“現金”借方；其中，“應繳社會保險費—其他”，是專用科目，會計處理時，應把它單獨編制出來。拓展知識：補交不僅包含了醫療保險，還有養老保險、失業保險等，補交的處理步驟都是一樣的，但是分錄不同。
2023-03-13 14:40:41
您好，您具體看下這個例題3-18
2018-12-23 11:37:58
借管理費用社會保險280 管理費用工資190 貸應付職工薪酬代扣社會保險190 應付職工薪酬社會保險280 借應付職工薪酬代扣社會保險190 應付職工薪酬社會保險280 貸銀行存款470
2019-10-25 12:08:30
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